固定资产管理制度3-1.docVIP

WK1210·001固定资产管理办法第 PAGE 18页 共 NUMPAGES 18页 PAGE 18 NUMPAGES 18PAGE 10财务管理文件业固定资产管理办法第 PAGE 1页 共 NUMPAGES 18页药品生产质量管理文件 财务标准管理规程（SMP）文件编码10·001颁发部门财务部起 草 人： 日 期：审 核 人： 日 期：批 准 人： 日 期：执行日期：分发部门行 政 部 [ ] 生 产 部 [ ] 质 量 部 [ ] 总 工 办 [ ]工 程 部 [ ] 物 资 部 [ ] 产品开发部 [ ] 财 务 部 [ ]市 场 部 [ ] 人 事 部 [ ] 1.0 总则1.1 固定资产管理目的在生产制造企业当中，固定资产在资产项目中占据了很重要的比例。因此完善固定资产的请购程序、采购程序、验收程序、财务核算记录、日常维护保养、大修理、固定资产的更新改造、固定资产的内部调配、固定资产的外借、固定资产的报废毁损、固定资产的出售、固定资产的定期盘点工作相当重要。1.2 固定资产管理范围本制度适用于贵州贵州维康药业有限公司拥有使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，属于生产设备1000元以上.并且使用年限超过2年的，也应当作为固定资产管理。.1.3 职责1.3.1 财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。1.3.2 公司总经理，董事长负责本办法制定、修改、废止之核准工作。1.4 相关配套文件《按照GMP工程部标准管理规程操作》签署生效 从公司总经理签署之日起生效。解释 本制度由公司财务部负责解释。2.0 公司固定资产的类别及编号原则：2.1 目的进行分类及编号的目的在于加强对固定资产的分类管理，以便了解各类固定资产在固定资产总额中的比例，据以了解各类固定资产的占用情况及方便进行固定资产的追踪。2.2 固定资产的分类1、办公设备2、运输工具3、生产设备4、房地产2.3 固定资产编号原则：2.3.1所有购入、自制固定资产，由财务部门给予登记建档，并粘贴固定资产标签（房地产及车辆除外）：标签编制原则如下：XX/XXXX/XXXX 固定资产在该类资产中的编号 固定资产购入年月代码 固定资产类别代码用于生产或测试的治具，在确认合格后，同时应由工程部管理人员在治具、套具上刻录相应的编号。2.3.2公司外部调入固定资材同样应当纳入固定资产的管理范围：由财务部门给予登记建档，并粘贴固定资产标签：外调标签编制原则如下：WD/XX/XXXX/XXXX 资产在该类别资产中的编号 固定资产入帐年月代码 固定资产类别代码外调标示2.4 固定资产类别代码的对照说明：2.4.1 办公用品（BGYP）2.4.2、运输设备(YSSB)2.4.3、生产设备(SCSB)2.4.4、房地产（FDC）3.0：固定资产的请购及采购3.1 目的程序需要达到的目的是：职责分离、授权批准、内部稽核。3.1.1 请购部门所请购的固定资产为公司生产经营确实所急需的，相关采购部门只能根据经过了部门经理、总经理或董事长审阅批准后的请购单进行采购。未经上述授权批准任何部门及个人不得擅自采购任何固定资产。3.1.2 采购部门拟定的订单或合同中所标识的固定资产的规格、数量、单价、厂商等相关事项经过部门经理及总经理的审阅批准后，采购部门才能以经过上述授权批准的订单及合同进行采购。未经上述授权批准采购相关部门不得擅自进行采购。3.1.3 财务部门在固定资产入帐时应当将请购单、订单（合同）、发票、验收单的金额及品名进行核对。核对的重点在于相关单据是否相符，请购单及采购订单是否经过有关人员的授权批准、发票是否符合要求。如发现异常财务部有权立即停止支付并对此进行调查。3.2 固定资产请购的具体程序 3