CWZD010财务管理制度.docVIP

财务管理制度撰定单位：宏强机器制造有限责任公司财务中心编 号：CWZD010版 本：第1版签发日期：2012年8月7日机密等级：机密 一般 公开■合计页数：共7页核准：审核：制定：制度所涵盖内容目的：加强财务管理，规范会计行为，建设一支高素质的财务人员队伍。适应范围：宏强机器制造有限责任公司财务中心。定义：公司实行“统一领导、分级核算、垂直管理”的财务管理体制，在重大财务管理方面实行集中统一管理，主要包括：财务人员集中管理、资金集中管理、资产集中管理等。 责任：实施办法：相关表格（需和制度同步上交的附件）财务管理制度第一章 总则第二章 财务管理体制第三章 会计核算与财务报告第四章 资产管理 第五章 收入、成本和利润管理第六章 全面预算管理第七章 资金管理 第八章 财务风险控制第九章 附则财务管理制度第一章 总 则第一条、为加强宏强机器制造有限责任公司（以下简称公司）财务管理，规范会计行为，建设一支高素质的财务人员队伍，制定本制度。第二条、本制度适用于宏强机器制造有限责任公司财务中心。第三条、公司财务管理的目标是：依法构建和谐统一的财务管理框架，健全完善财务会计内部控制体系；建立统一的财务会计管理制度，实现财务管理的科学化以及会计核算的制度化、程序化和规范化；及时、准确提供各种会计信息，为公司决策提供详实的依据；建立财务预警系统，充分发挥财务监督职能，防范财务风险。第二章 财务管理体制第四条、公司实行“统一领导、分级核算、垂直管理”的财务管理体制，在重大财务管理方面实行集中统一管理，主要包括：财务人员集中管理、资金集中管理、资产集中管理等。 第五条、公司财务中心是公司财务管理的专职部门，组织、管理公司及所属车间的财务工作。第六条、公司财务管理以会计核算为基础，以全面预算管理为手段，以资金管理为核心，以队伍和制度建设为保障，建立和完善相应财务管理架构，实现公司财务管理体系目标。 第七条、公司财务负责人为财务总监，根据垂直管理、分级负责的要求，纵向服从于集团总部的管理；横向服务于公司的经营活动。财务总监是企业高管层成员，依法组织企业的财务管理和会计核算工作。 第八条、公司财务负责人应定期向集团总部进行工作述职，对公司重大财务问题负有及时报告的责任。第三章 会计核算与财务报告第九条、公司统一执行《企业会计准则》，参照执行《企业财务通则》，按照统一的会计政策和会计报告体系规范会计核算行为，保证会计信息及时、准确、真实。 第十条、公司统一使用集团总部指定的财务软件进行财务核算。 第十一条、公司的生产经营管理部门及车间应按照财务中心门规定的时间、内容和方式提供有关经济业务信息，财务中心门要及时进行会计核算。 第十二条、公司财务中心门应按规定的流程向有关信息需求者提供会计信息和会计报表。提供会计信息和会计报表需经批准。 第十三条、公司年度财务报告及专项基本建设项目，必须经集团总部委托的社会中介机构进行审计评价，对社会中介机构的整改意见及时进行调整。第四章 资产管理 第十四条、公司资产是指股东投入的并给公司带来经济利益、给职工带来收益的资源。 第十五条、公司的资产管理包括资产投入的管理、存量资产的管理、收益分配的管理、资产处置的管理等。 第十六条、公司对公司及所属分、子公司资产实行集中管理、分级负责。公司及所属分、子公司的资产管理坚持投资、收益和监管相统一的原则。根据风险与收益均衡等原则和经营需要，确定合理的资产结构，并实施资产结构动态管理。 第十七条、公司依照法定程序和相关规定对公司及所属分、子公司的资产处置、资产抵押和担保等重大事项进行审批，并办理相关手续。 第十八条、公司及所属分、子公司所涉及的改制、公司设立、资产转让、重大资产处置等资产变动行为必须报集团总部审核批准。 第十九条、公司及所属分、子公司根据各类资产的不同性质、形态和用途分别制定相应的管理办法，加强对各类资产的管理和监督，确保资产的安全、完整，并充分发挥其应有作用。 第二十条、对外投资要符合国家和地方的产业政策及有关法津法规的规定，符合公司发展方向，满足投资回报要求，严格按项目管理程序办理。相关部门要加强对外投资的管理和监督，控制投资风险，防止公司资产流失。 第二十一条、公司财务中心会同投资管理部门对公司及所属分、子公司资本性项目投资进行财务管理，实施财务全程监控。第五章 收入、成本和利润管理第二十二条、公司及所属分、子公司根据收入的性质，按照《企业会计准则》和《企业财务通则》中收入确认的原则和方法，合理地确认和计量各项收入。 第二十三条、公司及所属分、子公司要建立健全销售产品和提供劳务的内部控制制度。财务中心门参与产品和劳务价格的制定，并对执行结果进行监督。 第二十四条、公司及所属分、