2018年内部审计报告.docxVIP

广东XX有限公司2017度审计报告公司董事会、股东会： 根据公司内部审计年度计划安排，我们对2017年度经营情况、财务收支、内控管理等进行审计，在审计过程中实施了必要的审计程序、查看相关审计资料、凭据、约谈了相关人员，发现公司内控管理制度存在较大缺陷，财务核算不健全，财务控制不严谨，对公司的发展及各项资产的安全完整造成一定的影响。现将审计情况报告如下：一、基本情况资产状况 截止2017年12月31日，公司资产总额2.4亿元，其中负债总额为2.06亿元（其中银行贷款0.96亿元），资产负债率为86%，销售毛利为19.8%，净利率3.33%，历年资产负债情况：经营情况 公司2017年收入总额23208万元（其中厂房租赁收入726万），实现利润749.63万元，经营活动现金流量净额1242万元，总现金净流入285万元，总资产收益率为3.12%，公司历年净利润与现金活动现金流量图示如下： 总收入与净利润情况图示：截止本报告期末，公司货币资金总额3729万元，应收账款总额2054万元，其他应收款5712万元（其中清远分公司4223万元），应收票据824万元，应付款项1.025亿元（其中应付票据2255万元，预收货款3294万元）。2014-2017年橱柜、五金合并经营情况统计表项目单位2014201520162017合计收入总额橱柜16541.5716652.0817375.3522481.6773050.67五金159567306801.24173.419299.6合计18136.5723382.0824176.5526655.0792350.27净利润橱柜3.49 131.18 1,333.34 749.63 2,217.64 五金25.53 -1,191.90 366.40 966.60 166.63 合计29.02 -1,060.72 1,699.74 1,716.23 2,384.27 现金流量橱柜4,411.21 -2,614.47 836.08 285.24 2,918.06 五金-48.86 685.33 14.40 -415.81 235.06 合计4,362.35 -1,929.14 850.48 -130.57 3,153.12 总负债增量橱柜9,176.90 -8,953.33 -985.19 1,123.68 362.06 五金2,512.99 841.94 -545.13 -1,644.33 1,165.47 合计11,689.89 -8,111.39 -1,530.32 -520.65 1,527.53 总资产增量橱柜9,238.40 -8,795.31 337.49 1,888.90 2,669.48 五金3,544.56 -423.36 -431.56 -1,357.25 1,332.39 合计12,782.96 -9,218.67 -94.07 531.65 4,001.87 资金总额橱柜5,222.49 2,608.02 3,444.10 3,729.34 3,729.34 五金174.77 860.10 874.50 458.69 458.69 合计5,397.26 3,468.12 4,318.60 4,188.03 4,188.03 租赁收入总额橱柜487.37 339.25 588.90 725.84 2,141.36 不计租赁收入工厂净利润-458.35 -1,399.97 1,110.84 990.39 242.91 工厂现金流量3,874.98 -2,268.39 261.58 -856.41 1,011.76 财务费用贷款利息支出777.64640.99507.88498.562,425.07 上缴税金增值税823.47762.81659.85835.153081.28所得税245.71172.14417.85城建及附加109.39110.2110.76106.88437.23房产及土地税85.91103.0355.4462.38306.76印花税等7.086.516.9439.0959.62合计1025.85982.551078.71215.644302.74各项主要财务指标情况及分析 其中，盈利能力指标及偿债能力指标相比同行业平均数差距较大，而各项营运能力指标均高出行业平均值，这说明经营能力与经营成果不匹配，优势未能有效发挥，战斗能力强而战斗效果差，成本费用消耗比较大，利润及利润率比较低，各项关键指标在同行业中处于一个极低的水平，总的来说，公司营运能力强，但盈利能力弱，偿债能力差，资产结构不合理，公司的发展长期处于瓶颈期，风险极高。 2017年度帝王洁具与XX公司财务指标比较 指标 项目帝王洁具XX公司差 额公式盈利能力指标总