财务管理邹总.ppt

* 二○○三年全面预算管理 总公司 计划财务部 2003年1月16日 ■ 计划财务部的定位 沟 通 服 务 伙 伴 务 实 做什么 what 怎样做 how 谁去做 who ■ 解决问题——三个W ■ 计划财务部主要工作 加强管理 全面预算 考核分析 资金管理 ■ 加强计划财务部管理 ◆ 系统培训财务经理，提高自身素质 ◆ 配备助手，注重团队建设 ◆ 加强经营分析工作 ◆ 健全分公司财务经理委派制，并及时进行 考核和检查 ◆ 培养后备队伍 ■ 资金管理 ◆ 传统保险产品的收入比重会降低 ◆ 分红、投连产品的收入比重会上升（占40%以上） ◆ 现金流的运作，是银行、保险业的生命，是西方人的 拿手好戏 ◆ 对策：1、统筹规划固定资产和大宗投资项目，严 格 审核；2、及时编制固定资产资金流量表、公司上划 下拨资金表；3、提供有效数据，帮助投资部 科学安 排投资策略，提高回报率。 ■ 损益表（一） ■ 损益表（二） ■ 全面预算的定义 企业未来一段时间全部经营活动各项指标的行动计划与相应措施的数量说明和管理工具。 预算与公司使命、战略目标、政策、行动计划以及业绩等要素存在互动关系，对公司发展至关重要！ ■ 全面预算 不仅仅是一个收集和整合数字的过程，它是一张能够指引公司获取竞争优势的地图。 是分配资源以完成公司战略及目标，以及为这些资源配置的有关决策提供一个论坛。 把零碎的东西紧紧地组合在一起，提供战略计划里确定的目标和标准，作为业绩衡量的依据。 是战略行动计划的财务化，不仅仅为战略行动提供详细的计划，而且还以财务报表的形式，明确对企业财务状况的期望。 ■ 领导和决策机构 预算管 理委员会 预算执行小组 计划财务部、各责任中心 ? 领导和决策机构： 成立总裁室领导、各个业务部门参加 的 “预算管理委员会”。 ? 常设执行机构： 计划财务部、人力资源部、精算部、各业务部门负责人。 ? 预算实施部门/机构： 计划财务部负责人及专职预算管理员、 各责任中心负责人及兼职预算管理员。 * * *