期货公司风险监管指标管理试行办法9.pptVIP

期货公司风险监管指标管理试行办法 ——风险监管指标（净资本）的计算 和标准、风险监管报表 　第一章 总则 第二条 期货公司应当按照本办法的规定编制、报送风险监管报表。 第三条 期货公司应当建立与风险监管指标相适应的内部控制制度， 应当建立动态的风险监控和资本补足机制，确保净资本等风险监管 指标持续符合标准。 第四条 期货公司扩大业务规模或者做出向股东分配利润等可能对净 资本产生重大影响的决定前，应当对相应的风险监管指标进行敏感 性测试。 第五条 期货公司应当聘请具备证券、期货相关业务资格的会计师事 务所对期货公司年度风险监管报表进行审计。 会计师事务所及其注册会计师应当勤勉尽责，对出具报告所依据 的文件资料内容的真实性、准确性和完整性进行核查和验证，并对 出具审计报告的合法性和真实性负责。 第二章 风险监管指标的计算 第六条 期货公司风险监管指标包括期货公司净资本、净资本与净资产的比例、流动资产与流动负债的比例、负债与净资产的比例、规定的最低限额的结算准备金要求等衡量期货公司财务安全的监管指标。 第七条 本办法所称净资本是在期货公司净资产的基础上，按照变现能力对资产负债项目及其他项目进行风险调整后得出的综合性风险监管指标。　　 净资本的计算公式为： 净资本＝净资产－资产调整值＋负债调整值 －客户未足额追加的保证金-/＋其他调整项。 第二章 风险监管指标的计算 第八条 期货公司应当按照分类、流动性、账龄和可回收性等不同情况采取不同比例对资产进行风险调整。　　 第九条 期货公司持有的金融资产，按照分类和流动性情况采取不同比例进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最高的比例进行风险整。　　 第十条 期货公司应当按照账龄及其核算的具体内容，采取不同比例对应收项目进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最高的比例进行风险调整。 第二章 风险监管指标的计算 第十一条 计算净资本时，应当充分计提资产减值准备。有证据证明未充分计提资产减值准备的，中国证监会应该要求期货公司核减净资本金额。 第十四条 客户保证金未足额追加的，期货公司应当相应调减净资本。 第十五条 期货公司应充分披露未决诉讼、未决仲裁等或有负债，并在计算净资本时按一定比例扣减。 第二章 风险监管指标的计算 第十二条 期货公司计算净资本时，可以将“期货风险准备金”等有助于增强抗风险能力的负债项目加回。 第十六条 期货公司借入次级债务的，可以将所借入的次级债务按规定比例计入净资本。 第三章 风险监管指标标准 （期货公司 1500万）第十八条 期货公司应当持续符合以下风险监 管指标标准： （一）净资本不得低于人民币1500万元； （二）净资本不得低于客户权益总额的6％； （三）净资本按营业部数量平均折算额（净资本/营业部家数）不得低于人民币300 万元； （四）净资本与净资产的比例不得低于40％； （预警标准120%） （五）流动资产与流动负债的比例不得低于100％；（预警标准120%） （六）负债与净资产的比例不得高于150％；（预警标准：80%） (七) 规定的最低限额的结算准备金要求。 （涉及中间介绍业务的期货公司 3000万）第十九条 期货公司委托其他机构提供中间介绍业务的，净资本不得低于人民币3000万元。 第三章 风险监管指标标准 （交易结算业务的期货公司 4500万）第二十条 从事交易结算业务的期货公司，净资本不得低于人民币4500万元。 （全面结算业务的期货公司 9000万）第二十一条 从事全面结算业务的期货公司，净资本不得低于以下标准： （一）人民币9000万元； （二）客户权益总额与其代理结算的非结算会员权益或者非结算会员客户权益之和6%。 第二十二条 中国证监会及其派出机构可以根据审慎监管 原则，结合期货公司的风险状况及风险管理能力，提高 其风险监管指标标准。 　　 第二十三条 中国证监会对第十八条至第二十一条规定的 风险监管指标设置预警标准。规定“不得低于”一定标准 的风险监管指标，其预警标准是规定标准的120%，规定 “不得高于”一定标准的风险监管指标，其预警标准是规 定标准的80%。 第四章 编制和披露（风险监管报表） 第二十四条 期货公司应当报送月度和年度风险监管报 表。期货公司应当于月度终了后的7个工作日内向公 司住所地中国证监会派出机构报送月度风险监管报 表，在年度终了后的3个月内报送经具备证券、期货 相关业务资格的会计师事务所审计的年度风险监管报 表。　中国证监会派出机构可以根据审慎监管原则，要 求期货公司按周或者按日编制并报送风险监管报表。 第二十五条 期货公司应当指定专人负责风险监管报表的编制和报 送工作。 第二十