第03章 保险的职能和作用.pptVIP

结 论 在确保投资安全性原则的前提下，争取最大的收益，同时兼顾一定的流动性原则。 * * 第三章 保险的职能和作用 一、保险基金 1、形式 2、运动规律 二、保险的职能 1、基本职能 2、派生职能 三、保险的作用 一、保险基金 1、形式 2、运动规律 （社会后备基金） ——集中形式的财政后备基金 ——分散形式的企业后备基金 ——多渠道的社会保障基金 ——保险公司内的保险基金 （自保基金） 保险费 保险基金 保险赔款 企业税收 保险准备金 保险利润 例：我国财产保险公司保险基金的使用 纯收入=当年毛保费收入-赔款-营业费用-3％营业税 毛利润=纯收入-50％未到期责任准备金 纯利润=毛利润-15％所得税 保险总准备金=纯利润+历年公司留利 （资产） （负债） 二、保险的职能 a.分摊损失 b.补偿损失 （手段） （目的） c.意义 ——有利于保持保险基金的独立性和完整性 ——有利于分清保险基金与财政基金的区别 ——捍卫了保险的性质 ——有利于保险公司维护保险经营和严肃性 1、基本职能 2、派生职能 a.防灾防损 b.积累资金 —— 投资职能 11.55% -8.48% 瑞士 13.29% -8.72% 英国 13.01% -11% 法国 8.72% 0.51% 德国 8.48% 0.33% 日本 14.44% -8.2% 美国 投资收益率 （投资收益/保费） 承保盈亏率 （盈利/保费） 1975-1992年平均值 * 保险企业的投资职能阐述 一、保险投资的可行性 二、保险投资资金的来源 三、保险投资须遵循的原则 1、安全性原则 2、收益性原则 3、流动性原则 四、保险投资的主要方式 五、各国对保险投资的监管 营业保险费 纯保费 附加保费 危险保费 储蓄保费 新契约费用 维持费用 预定死亡率 预定利率 预定营业费用率 责任准备金（保单现金价值） 二、保险投资资金的来源 三、保险投资须遵循的原则 1、安全性原则 ——基本原则 2、收益性原则 ——核心原则 必要性： ——人身保险必定给付的特点决定； ——人身保险中分红保险业务决定； ——受通货膨胀因素的影响； 分红保险单的红利来源： 死差益： 费差益： 利差益： 实际死亡人数 预计死亡人数 实际营业费用率 预计营业费用率 实际收益率 预计收益率 长期在同一地区经营业务使保险公司分红业务的红利来源逐渐枯竭，唯有依靠不断提升的投资收益率来维持分红红利的来源。 3、流动性原则 —— 重要原则 必要性： ——理赔原则的要求 ——养老保险金的发放要求 ——提供退保金的要求 “主动、迅速、准确、合理” 四、保险投资的主要方式 ХХХ √√ √ 不动产 Х √ √ 抵押贷款（保单质押） √√ √√ ХХХ 普通股股票 √√ √√ ХХ 优先股股票 股票： √√ √√√ Х 企业债券 √√ √√ √√ 金融债券 √√ √√ √√√ 政府债券 债券： √ ХХ √ 银行存款 流动性 收益性 安全性 投资原则 投资方式