财务会计报表附注汇总767.docVIP

财务会计报表附注 一、行社基本情况 （一）本社注册地：宁化县城关北大街13号，组织形式：股份合作制。 （二）本社是由自然人、企业法人和其他经济组织入股组成的社区性地方金融机构。主要从事吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；代理收付款项；代理保险等业务经营活动。 3.本社财务报告于2017年4月28日经宁化县农村信合作联社理事会批准报出。 二、财务报表的编制基础 本社财务报表按照中华人民共和国财政部2006年颁布的《企业会计准则》（包括基本准则、具体准则、应用指南和其他相关规定）的相关规定编制。 此外，本社的财务报表同时符合《商业银行信息披露办法》（中国银行业监督管理委员会2007年7号令）有关财务报表及其附注的披露要求。 三、遵循企业会计准则的声明 本社声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本社的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 （一）会计年度 本社的会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日 （二）记账本位币 本社记账本位币是人民币。编制财务报表所采用的货币为人民币，除有特别注明外，财务报表均以人民币万元为单位列示。 （三）记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为基础，均以历史成本为计价原则。资产如发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （四）根据财务报表列报准则的规定，本社应当披露采用的重要会计政策和会计估计，不重要的会计政策和会计估计可以不披露。 1.重要会计政策的说明 本社执行的会计制度是《企业会计准则》和《福建省农村信用社、农商银行财务管理基本规范》。 2.重要会计估计的说明 （1）资产减值准备 按五级分类法计提：按当年末贷款余额，正常类1.5%；关注类3%；次级类30%；可疑类60%；损失类100%。 （2）应付利息 定期存款应付利息按逐笔计算方式计提。 （3）固定资产折旧方法为分类折旧率，固定资产计算折旧的最低年限如下：房屋、建筑物为20年；轮船、机器、机械和其他生产设备为10年；与生产经营活动有关的器具、工具、家具等为5年；轮船以外的运输工具为4年；电子设备为3年。 五、本社重要项目说明： （一）现金及存放中央银行款项 项 目 期末账面余额 年初账面余额 现金 50,591,734.49 40,845,764.43 业务周转金 存放中央银行法定准备金 323,691,869.00 250,459,758.00 存放中央银行超额存款准备金 1,005,664,285.28 1,190,361,778.74 存放中央银行特种存款 缴存中央银行财政性存款 合 计 1,379,947,888.77 1,481,667,301.17 （二）存放其他同业款 项 目 期末账面余额 年初账面余额 存出保证金 存放系统内同业款项 529,203,883.16 385,139,071.18 存放系统外同业款项 存放农信银款项 减：坏账准备 合 计 529,203,883.16 385,139,071.18 （三）应收利息 项 目 期末账面余额 年初账面余额 1、贷款类应收利息 7,254,996.23 6,825,100.09 2、非贷款类应收利息 1,319,650.00 437,697.26 减：坏账准备 合 计 8,574,646.23 7,262,797.35 （四）贷款和垫款按担保方式分布情况 项 目 期末账面余额 年初账面余额 贷款和垫款 --信用贷款 218,593,422.86 51,634,234.72 --保证贷款 478,365,791.23 353,670,772.45 --抵押贷款 1,253,174,200.67 1,353,381,982.28 --质押贷款 284,500.00 95,000.00 --其他 贷款和垫款总额 1,950,417,914.76 1,758,781,989.45 减：贷款损失准备 145,054,664.26 115,779,621.67 贷款和垫款账面价值 1,805,363,250.50 1,643,002,367.78 （五）贷款和垫款按行业分布情况 （金额单位：人民币万元） 行业分布 期末账面余额 比例（%） 年初账面余额 比例（%） 农、林、牧、渔业 45,935.33 23.55 33,161.44 18.85 采矿业 220.00 0.11 107.33 0.06 制造业 12,352.94 6.33 11,988.74 6.82 电力、燃气及水的生产的供应业 1,546.00 0.79 1,978.00 1.