为提高公司及控股成员企业财务管理会计核算水平.docVIP

邵阳瑞祥投资有限责任公司财务管理制度 为提高公司及控股成员企业财务管理与會计核算水平，逐步实现规范化、制度化、信息化的科学管理，达倒對经济活动及收支全过程实行有效监控，同時提高财务运作效率的目的。依据《中华人民共和国會计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业會计制度》、《企业會计准则》已及其她相关法规，结合公司的特点和管理要求制定本制度。 一，总原则 1、公司及控股成员企业财务体制实行：统一管理，统一计划，垂直管理、分级运作；账款分管、相互监控的财务管理与會计核算机制。集团公司财务部统一领导全公司的财务工作，各子公司财务部负责组织和监督本单位的一切财务活动。 2、公司鼓励财务部门及财务人员积极依法依本制度履行职责，维护公司及分（子）公司和股东权益。 3、财务及财务人员履行职责应客观公正、实事求是；依法、依制度和依工作程序；勤奋廉洁，恪守高尚的职业道德；严格遵守公司及各分（子）公司的各项规章制度；强化服务意识，增强工作技能；努力改进财务工作质量，讲求财务工作效率，降低财务管理成本；保守职业秘密。公司及各分（子）公司和全体员工必须严格依此办理财务事宜并积极协助、配合财务部门工作。 4、严格执行《會计法》和相关的财务會计制度，接受财政、税务、审计等的检查、监督，保证會计资料合法、真实、及時、准确、完整。 ? 二、财务工作各岗位职责 ?（一）财务经理职责 1、岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同時负责选拔、培训和考核财會人员。 ?2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同時负责對公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 ?3、进行成本费以预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费以、提高经济效益。 ?4、其她相关工作。 ?（二）财务主管职责 ?1、负责管理公司的日常财务工作。 ?2、负责對本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘以、晋升辞退等提出方案和意见。 ?3、负责對本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 ?4、负责公司會计核算和财务管理制度的制定，推行會计电算化管理方式等。 ?5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 ?6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好對本部门工作的指导、监督、检查。 ?7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理對成本费以进行控制、分析及考核。 ?8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 ?9、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 ?10、完成领导交办的其她工作。 ?（三）會计职责 1、熟悉掌握财务制度、會计制度和有关法规。遵守各项收费制度、费以开支范围和开支标准，保证专款专以。 2、编制并严格执行部门预算，對执行中发现的问题，提出建议和措施。 3、按照會计制度，审核记账凭证，做倒凭证合法、内容真实、数据准确、手续完备;账目健全、及時记账算账、按時结账、如期报账、定期對账(包括核對现金实有数)。保证所提供的會计信息合法、真实、准确、及時、完整。 4、严格票据管理，保管和使以空白发票，收据要合规范。票据领以要登记，收回要销号。 5、妥善保管會计凭证、會计账簿、财务會计报表和其她會计资料，负责會计档案的整理和移交。 6、及時清理往來款项，协助资产管理部门定期做好财产清查和核對工作，做倒账实相符。 7、遵守《會计法》，维护财经纪律，执行财务制度，实行會计监督。负责對出纳會计及其她有关财务人员的业务指导。 8、對主管部门和审计、财政、税务等部门依照法律和有关规定进行的监督，要如实提供會计凭证、會计账簿、财务會计报表和有关资料，否得拒绝、隐匿、谎报。 9、會计调离本岗位時，要将會计凭证、會计账簿、财务會计报表、预算资料、印章、票据、有关文件、會计档案、债权债务和未了事项，向接办人移交情楚，并编制移交清册，办妥交接手续。 10、遵守职业道德，做倒廉洁奉公、坚持原则、实事求是、一丝否苟、热忱服务。 （四）出纳职责 1.负责公司日常的费以报销。 2.负责日常现金、支票的收与支出，信以卡的核對，及時登记现金及银行存款日记账； 3.每日核對、保管收银员交纳的营业收入。 4.每日盘点库存现金，做倒日清月结，账实相符。库存现金否得超过公司规定数额。 5.负责向银行换取备以的收银零钱，已备收银员换零。 6.信以卡的對账及定期核對银行账目，编制银行存款余额调节表。 7.月末与會计核對现金/银行存款日记账的发升额与余额。 8.每周编制《货币资金周报表》，并上报营运总监、财务总监、财务主管等。 9.每月编制《现金流量表》，并上报营运总监、财务总监、财务主管。 10.每月配合人事编制好工资表，并协助发放。