A06635--A06638中华人民共和国企业所得税月（季）度.docVIP

行次 项 目 本期金额 累计金额 1 一、按照实际利润额预缴 2 营业收入 　 　 3 营业成本 　 　 4 利润总额 　 　 5 加:特定业务计算的应纳税所得额 　 　 6 减:不征税收入和税基减免应纳税所得额（请填附表1） 　 　 7 固定资产加速折旧（扣除）调减额（请填附表2） 　 　 8 弥补以前年度亏损 　 　 9 实际利润额（4行+5行-6行-7行-8行） 　 　 10 税率(25%) 11 应纳所得税额（9行×10行） 　 　 12 减:减免所得税额（请填附表3） 　 　 13 实际已预缴所得税额 —— 　 14 特定业务预缴（征）所得税额 　 　 15 应补（退）所得税额（11行-12行-13行-14行） —— 　 16 减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额 　 　 17 本月（季）实际应补（退）所得税额 —— 　 18 二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴 19 上一纳税年度应纳税所得额 —— 　 20 本月（季）应纳税所得额（19行×1/4或1/12） 　 　 21 税率(25%) 　 　 22 本月（季）应纳所得税额（20行×21行） 　 　 23 减：减免所得税额(请填附表3） 　 　 24 本月（季）实际应纳所得税额（22行-23行） 　 　 25 三、按照