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PAGE PAGE 14 上海外国语大学教育发展基金会 2012年度 审 计 报 告 目 录 页 次 HYPERLINK \l _审__计一、审计报告 2-3 HYPERLINK \l _基金会财务相关情况统计表 二、资产负债表 4 HYPERLINK \l _资_产_负 三、业务活动表 5 HYPERLINK \l _业务活动表 四、现金流量表 6 五、会计报表附注 7-13 HYPERLINK \l _会计报表附注 六、管理建议书 14 七、上海上咨会计师事务所营业执照复印件 15 委托单位：上海外国语大学教育发展基金会 审计单位：上海上咨会计师事务所有限公司 联系电话传真号码上海上咨会计师事务所 SHANGHAI SHANG ZI CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 审 计 报 告 上咨会审1（2013）第 号 上海外国语大学教育发展基金会： 一、对财务报表出具的审计报告 我们审计了后附的上海外国语大学教育发展基金会财务报表，包括2012年12月31日的资产负债表、2012年度的业务活动表和现金流量表以及会计报表附注。 （一）管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是上海外国语大学教育发展基金会管理层的责任。这种责任包括：（1）按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护与必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则和《基金会财务报表审计指引》的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为，上海外国语大学教育发展基金会财务报表在所有重大方面按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制，公允反映了上海外国语大学教育发展基金会2012年12月31日的财务状况以及2012年度的业务活动成果和现金流量。 二、按《基金会管理条例》要求报告的事项 上海外国语大学教育发展基金会2012年度公益事业支出1,092,538.83元，上年末净资产10,225,672.55元，公益事业支出占上一年基金余额的比例为10.68%；工作人员工资福利6,000.00元，行政办公支出57,505.40元，工作人员工资福利和行政办公支出占本年支出的比例为 5.66%。 上海上咨会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国注册会计师 中国?上海 二Ｏ一三年二月二十一日 资 产 负 债 表 编制单位: 上海外国语大学教育发展基金会 2012年12月31日 单位：元 资 产 行次 年初数 期末数 负债和净资产 行次 年初数 期末数 流动资产： 　 　 　 流动负债： 　 　 　 货币资金 1 10,165,672.55 11,078,212.31 短期借款 61 　 　 短期投资 2 　 　 应付款项 62 　 　 应收款项 3 60,000.00　 671.00 应付工资 63 　 　 预付账款 4 　 　 应交税金 65 　 　 存 货 8 　 　 预收账款 66 　 　 待摊费用 9 　 　 预提费用 71 　 　 一年内到期的长期债权投资 15 　 　 预计负债 72 　 　 其他流动资产 18 　 　 一年内到期的长期负债 74 　 　 流动资产合计 20 10,225,672.55 11,078,883.31 其他流动负债 78 　 　 　 　 　 　 流动负债合计 80