潜在供应商确定程序-一汽客车有限公司综合业务系统.DOCVIP

一汽客车有限公司管理文件 编号：JCCAD33/Z36-BF-006-2009 批准： 姜 君 内部会计控制制度—销售与收款 2009年2月1日发布 2009年2月1日实施 一汽客车有限公司 发布 前 言 本制度依据客车公司《管理手册》中相关条款编制，是一汽客车有限公司管理文件之一。 本制度是对原《内部会计控制制度—销售与收款》CAD33/Z36-BF-007-2005的改版，从本制度实施之日起，原《内部会计控制制度—销售与收款》CAD33/Z36-BF-007-2005同时废止。 本制度由一汽客车有限公司计划财务部提出并归口。 本制度由一汽客车有限公司计划财务部财务管理室负责起草。 本制度主要起草人：李铭 第一章??总??则　　第一条??为加强客车公司本部、子公司销售与收款的内部控制，规范销售与收款行为，防范销售与收款过程中的差错和舞弊，根据财政部印发的《内部会计控制规范-销售与收款（试行）》及　　第二条??本规范适用于客车公司本部、子公司销售及收款业务。? ???第三条??各单位负责人对本单位销售与收款内部控制制度的建立健全、有效实施以及销售与收款业务的真实性、合法性负责。 第二章??岗位分工与授权批准　　第四条