现金的管理存货的管理应收帐款的管理.PPTVIP

第十六章流動資產管理 營運資金管理 營運資金政策 公司持有適當的現金餘額的目的 現金循環週期(Cash conversion cycle) 現金的管理 存貨的管理 應收帳款的管理 專有名詞 總營運資金(Gross W.C.)指流動資產總額. 淨營運資金(Net W.C.)指流動資產減去流動負債的淨額. 營運資金(Working capital;W.C.)泛指公司可以支配的流動資產. 營運資金管理 營運資金管理,顧名思義就是要管理公司的流動資產如現金、應收帳款、應收票據、存貨與流動負債如應付帳款、應付費用等. 營運資金管理的目的 營運資金管理的目的就是要: 1.避免資金週轉不靈的情況發生, 2.要妥善運用閒置資金. 營運資金管理的重要性 如果公司營運資金管理不當,當資金流動性出問題時,可能會造成公司週轉不靈而倒閉的嚴重後果. 常聽到商場的老前輩說,開新公司時要準備三份資金,一份買廠房設備,一份平時購料營運之用,一份以備不時之需. 所以新公司在成立時,一定要準備足夠應付緊急需求的資金,不能到時再跟銀行或親戚朋友借錢週轉.寧可有充裕的資金存在銀行,也不要擔心週轉不靈,籌不到應急資金. 營運資金管理不當之例:公司獲利不差卻週轉不靈 「公司獲利不差卻週轉不靈!」這種情況常常出現在新創業的公司! 1980年代,在新竹科學園區有些新公司空有技術人才,產品的利潤也不錯,卻因為沒有準備