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存款保險最高保額自96 年7 月1 日起由新台幣100 萬元調高為150 萬元 專 載 存款保險最高保額自96 年7 月1 日起由 新台幣100 萬元調高為150 萬元 林 佩 陵 一、前言 存款保險制度設立的宗旨在保障存款人權益，並維護金融秩序安定，但為避免道 德危險發生，各國存保制度中多有訂定最高保額，其主要目的係為保障小額存款人， 並希冀透過大額存款人對金融機構的選擇產生市場監督功能，以促使金融機構審慎經 營。爰此，保額如果訂得太低，雖可減少存保機構的理賠責任，但對存款人保障層面 可能不足，於金融事故發生時，易引起存款人擠兌；又保額如果訂得太高，雖可提高 弱質金融機構經營競爭上的優勢，但亦容易使存款人疏於慎選往來的金融機構，而喪 失市場制裁力量。 依據我國存款保險條例第13條，最高保額係指每一存款人在同一要保機構存款本 金受到存款保險保障的最高金額，並由主管機關行政院金融監督管理委員會（以下簡 稱行政院金管會）會同財政部、中央銀行定之。我國最高保額新台幣100 萬元，自民 國76 年迄今已有20 年未曾調整，隨著國人所得增加，經濟金融環境變遷，社會各界 對提高保額亦多所建言，基此，中央存款保險公司（以下簡稱存保公司）爰就最高保 額是否適足乙節進行檢討。 二、主要國家最高保額及其調整情形 依據國際貨幣基金（IMF ）經驗法則，最適保額訂定約為該國平均每人國內生產 毛額（per capita GDP ）的2 至3 倍，並須考量該國金融發展程度與經濟環境等因素 （如國民所得、通貨膨脹等）。茲以先進及鄰近國家為例，分述美國、加拿大、日本、 本文作者服務於本公司業務處。 － 1 － 存款保險資訊季刊第20 卷第3 期 韓國等國最高保額及其調整情形如下： (一) 美國 美國聯邦存款保險公司（FDIC ）於1933年設立，成立之初最高保額訂為 2,500 美元，嗣經6 次調整，自1980年起對每一存款人保障額度調整為 10 萬美 元迄今，目前約為該國平均每人國內生產毛額的2.3 倍；另依據2006 年2 月通 過的2005 年聯邦存款保險改革法案（Federal Deposit Insurance Reform Act of 2005 ）規定，最高保額自2010 年起將視通貨膨脹情形作調整（註1 ），且每5 年定 期檢討，以避免最高保額實質價值受到侵蝕，影響存款人權益，同時亦將退休 基金帳戶的存款保障額度由10 萬美元提高為25 萬美元。 (二) 加拿大 加拿大存款保險公司（CDIC ）係於1967 年設立，當時保額為2 萬加幣， 嗣於1980 年代因經濟景氣嚴重衰退，引發金融機構倒閉風潮，加拿大存款保 險公司（CDIC ）為迅速處理問題金融機構，以強化存款人信心，並維持金融 體系安定，自1983年起將保額提高至6 萬加幣；近來為增加對存款人保障，復 自2005 年起將保額調整至10 萬加幣迄今，其約為該國平均每人國內生產毛額 2.3 倍。 (三) 日本 日本存款保險制度於1971 年設立時，保額訂為100 萬日圓，嗣經數次調 整，最近一次係1986年，由300 萬日圓調整為1,000 萬日圓迄今。日本在1990 年代因受泡沫經濟破滅及亞洲金融風暴的影響，造成金融機構大量倒閉，政府 為解決金融問題，自1996 年起進行大幅度的金融改革，並實施全額保障過渡 機制，嗣為避免驟然恢復限額保障產生存款大幅流動，危及金融體系安定，於 是採漸進方式回復（註2 ）。目前除支付及清算用途之無息帳戶存款採全額保障 外，其餘要保存款皆已恢復限額保障，其最高保額約為該國平均每人國內生產 毛額2.5 倍。 (四) 韓國 韓國存款保險公司（KDIC ）於1996 年成立，成立當時保額為2,000 萬韓 圜，次年1997 年受亞洲金融風暴影響，韓國金融體系瀕臨瓦解，政府為維護