云南白药集团股份有限公司投资理财管理制度.PDF

云南白药集团股份有限公司  投资理财管理制度  （试行）  第一章   总则  第一条 为规范云南白药集团股份有限公司（以下简称“公司”）的投资理 财管理，提高资金运作效率，防范投资理财决策和执行过程中的相关风险，提 升公司经济效益，根据财政部颁布的《企业内部控制基本规范》及配套指引等 有关法律法规与《云南白药集团内部控制标准手册》，结合公司实际情况，特制 定本制度。  第二条 本制度适用于集团公司及下属各子公司、分公司的投资理财管理。 各子公司、分公司应按照本制度，制定符合自身管理要求的投资理财管理细则。 第三条 本制度所称投资理财是指公司的短期财务投资行为，具体包括公 司预计短期持有的银行理财产品、货币市场基金及其它经董事会批准的理财对 象及理财方式。  第二章  投资理财的提出与审核  第四条 公司应当根据投资理财的种类、特点和运作状况，建立完备的投 资理财管理制度、投资决策机制、操作流程和风险监控体系，在风险可测、可 控、可承受的前提下从事投资理财。  第五条 公司应当健全投资理财授权制度，明确授权权限、时效和责任， 对授权过程作书面记录，保证授权制度的有效执行。  (一) 董事会是投资理财的最高决策机构，负责根据公司资产、负债、损 益和资本充足等情况确定投资规模、可承受的风险限额等，并以董事会决议的 形式进行落实，针对每笔具体理财事项，公司设立了理财小组，由董事长、总 经理、董事会秘书等人员组成，董事长任组长，总经理任副组长，投资理财具 体运作由董事会授权公司资产财务部进行。  1    (二) 资产财务部是投资理财运作的执行机构，负责确定具体的投资配置 策略、投资事项和投资品种等。  第六条 公司资产财务部负责定期编制资金收支情况报表，资产财务部应 根据资金盈余情况，编制初步投资理财方案，报理财小组审核。  第七条 理财小组决定是否进行投资，若决定投资，应要求资产财务部对 证券市场进行分析、论证，提交投资建议书。投资建议书内容包括但不限于： 投资目的、投资方式、投资规模及资金来源、盈利方式、效益预测、风险预测、 市场情况等。  第八条 资产财务部根据理财小组的要求，进行投资环境分析和调查，收 集信息，考察市场，积极与公司、银行等金融机构沟通，根据证券市场上各种 证券的情况编制投资建议书，报理财小组审批。  第九条 投资建议书经理财小组审批通过后，若公司章程和企业相关管理 规定要求须由董事会、股东大会决议的投资项 目，应提交董事会、股东大会审 批。经审批通过的投资理财决议内容至少应包括：投资限额、投资期限、投资 种类、风险承受能力、止损线等。  第十条 公司委托理财事项应由公司董事会或股东大会审议批准，不得将 委托理财审批权授予公司董事个人或经营管理层行使。  第十一条 公司分、子公司的对外投资活动必须报批准后进行，不得自行 对外投资。其投资的批准应比照集团公司对外投资规定执行。  第三章  投资理财的实施与监控  第十二条 公司必须建立投资理财防火墙制度，确保在人员、信息、账户、 资金、会计核算上严格分离。  第十三条 公司进行委托理财的，应选择资信状况、财务状况良好，无不 良诚信记录及盈利能力强的合格专业理财机构作为受托方，并与受托方签订书 面合同，明确委托理财的金额、期间、投资品种、双方的权利义务及法律责任 等。  第十四条 公司投资理财管理办公室应指派专人跟踪委托理财资金的进展 2    及安全状况，出现异常情况时应要求其及时报告，以便立即采取有效措施回收 资金，避免或减少公司损失。  第十五条 公司自行实施投资理财的，应建立健全相对集中、权责统一的 投资决策与授权机制。