建立上后备企业资源库相关业务指引11上后备企业入库.DOC

附件2 建立上市后备企业资源库相关业务指引 1.1 上市后备企业入库基本条件 境内上市： 1. 截至上年年末净资产不低于2000万元，不存在未弥补亏损； 2. 近3年无重大违法行为； 3. 主营业务稳定发展，与主要股东间无同业竞争和重大关联交易； 4. 具有一定的核心竞争力和持续发展能力； 5. 不存在重大诉讼/仲裁等法律障碍； 6. 按时、依法、足额纳税；在地区或行业内具有一定影响； 7. 管理层和核心股东较为稳定； 8. 最近两年连续盈利、净利润累计不少于1000万元，且持续增长；或者最近一年盈利，且净利润不少于500万元，最近一年营业收入不少于5000万元，最近两年营业收入增长率均不低于30%。 境外上市（香港联合交易所）： 根据我省企业实际，境外上市后备企业入库条件主要参照香港联合交易所主板、创业板上市条件制定，如有后备企业拟在其他境外证券交易场所上市的，请单独列出： 1. 上市前3年盈利总和最少达5000万港元； 2. 最近一个财政年度的收益最少为5亿港元； 3. 上市前两个财政年度经营活动的净现金流入合计须达2000万元； 4. 管理层成员、企业拥有权和控制权较为稳定。 注：第1、2、3项条件满足其一即可。 1.2 上市后备企业培育过程阶段划分 为增强对上市后备企业培育的针对性，拟将其培育过程分为后备、辅导、申报、在审四个阶段。其中： 1. 后备阶段。是指有上市意向、基本符合上市条件，但保荐人等中介机构尚未最终确定的状态； 2. 辅导阶段。是指保荐人等中介机构已确定，上市辅导正在进行的状态； 3. 申报阶段。是指已通过辅导验收，在编制发行上市申报材料或等待证监会或交易所（境外）受理申报材料的状态； 4. 在审阶段。是指发行上市申报材料已被证监会或交易所（境外）受理的状态。 附件3 建立债券融资后备企业资源库 相关业务指引 2.1 债券融资后备企业入库基本条件 按照债券融资常用统计分类，结合我省债券发行实际，纳入全省债券融资后备企业资源库进行统计的债券类型包括：金融债券（细分为商业银行债、商业银行次级债、财务公司金融债、证券公司债、证券公司次级债和保险公司次级债）、企业债（细分为一般企业债和集合企业债）、公司债、中小企业私募债、中期票据（细分为一般中期票据、集合票据和区域集优中小企业集合票据）、短期融资券（细分为一般短期融资券和证券公司短期融资券）、非公开定向债务融资工具和可转换债券。各市在摸排整理相关企业信息时应按照以上所列类型进行分类（有细分的类型应进行细分），后备企业拟发行债券的类型未包含在以上类型范围内的，请单独列出。 按照发行债券类型，债券融资后备企业入库的基本条件如下： 金融债券： ▲商业银行债： 1. 具有良好的公司治理机制； 2. 核心资本充足率不低于4%； 3. 最近3年连续盈利； 4. 贷款损失准备计提充足； 5. 风险监管指标符合监管机构的有关规定； 6. 最近3年没有重大违法、违规行为。 ▲商业银行次级债： 1. 实行贷款5级分类，贷款5级分类偏差小； 2. 核心资本充足率不低于5%（以私募方式发行的核心资本充足率不低于4%）； 3. 贷款损失准备计提充足； 4. 具有良好的公司治理结构与机制； 5. 最近3年没有重大违法、违规行为。 ▲财务公司金融债： 1. 具有良好的公司治理结构、完善的投资决策机制、健全有效的内部管理和风险控制制度及相应的管理信息系统； 2. 具有从事金融债券发行的合格专业人员； 3. 依法合规经营，符合银监会有关审慎监管的要求； 4. 经营状况良好，且有稳定的盈利预期； 5. 不良资产率维持较低水平，资产损失准备拨备充足； 6. 近3年无重大违法违规记录； 7. 无到期不能支付债务。 ▲证券公司债： 1. 发行人为综合类证券公司； 2. 最近一期期末经审计的净资产不低于5亿元； 3. 各项风险监控指标符合中国证监会的有关规定； 4. 最近2年内未发生重大违法违规行为； 5. 具有健全的股东会、董事会运作机制及有效的内部管理制度，具备适当的业务隔离和内部控制技术支持系统； 6. 资产未被具有实际控制权的自然人、法人或其他组织及其关联人占用。 ▲证券公司次级债： 1. 借入或募集资金有合理用途； 2. 借入或发行次级债数额应符合以下规定： （1）长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本（不含长期次级债累计计入净资本的数额）的50%； （2）净资本与负债的比例、净资产与负债的比例等各项风险控制指标不触及预警标准。 ▲保险公司次级债： 1. 开业时间超过3年； 2. 年度净资产不低于人民币5亿元； 3. 具备偿债能力； 4. 具有良好的公司治理结构； 5. 内部控制制度健全且能得到严格遵循； 6. 资产未被具有实际控制权的自然人、法人或者其他组织及其关联方占用；