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初探我国商业银行外汇业务风险管理存在的问题及对策 　　摘 要：在现代金融市场中决定一家商业银行经营能力高低的关键，是其是否具有高水平的风险管理能力。在我国进行人民币汇率形成机制改革，国际市场汇率波动加剧的宏观环境下，我国商业银行外汇业务风险显著增大，亟需重视并加强自身外汇业务风险管理水平。 　　关键词：商业银行 外汇风险管理 问题 对策 　　人民币汇率形成机制改革以及次贷危机以来，人民币浮动汇率制形成，国际市场汇率波动加剧。无形中加大了商业银行及其客户的资金和交易账户风险。本文重点就我国商业银行外汇业务风险管理展开探讨。 　　一、我国商业银行外汇业务风险管理存在的问题 　　（一）我国商业银行外汇业务风险管理的机制还不完善，从业人员素质还有待提高。 　　首先，我国商业银行外汇业务风险管理的政策和程序还有待进一步完善，执行力度有待加强。大部分银行的外汇风险管理的政策和程序离专业化仍有差距。例如，从政策和程序的覆盖面看，很多银行的政策和程序并未完全覆盖其各个分支机构、产品条线以及银行的表内、表外业务。制度执行中存在的问题同样不容忽视，很多制度还只是停留在纸上，但实际中实施不力，甚至根本无人执行。例如，如何考虑产品、期限、内部预期收益要求等综合因素来确定针对单一交易对手的总体授信额度，仍受到组织业务分工等内部因素的限制。 　　其次，从业人员尚未形成良好的风险管理文化，缺乏全面的风险管理意识。在实际工作中，片面强调业务发展，忽视风险管理；重市场开拓，轻制度建设；在外汇业务的授信评估上流于形式，对贸易融资占用的授信缺乏整体的动态监控和效益分析，对单个企业的额度使用后就置之不管，缺乏定期评述；一些商业银行不顾自身资质，擅自操作外汇期货等衍生金融工具，而在操作中又没有建立严格的授权制度，导致外汇资金的损失，造成严重的经营风险。有些管理层人员甚至将风险管理与业务发展对立起来，根本剥离风险管理在业务拓展、经营管理过程中的作用，而单纯将风险管理定位于风险控制部门，致使大量金融案件发生。 　　（二）我国商业银行外汇业务金融创新不足。 　　从国际范围看，衍生金融工具已经发展成为最主要的风险管理手段，目前在金融市场上进行交易的衍生金融工具已经超过3000种，但从我国来看，目前只有远期外汇买卖、外汇期权、货币互换、利率互换、外汇期货、改变融资方式等几种方法可供选择。而各家外汇指定银行总行对二级分行以下金融分支机构授权办理的衍生工具业务品种目前只有远期结售汇。而已开办远期结售汇业务的银行，普遍存在授权额度小、操作程序繁琐、操作成本高、时效性较差等问题。 　　二、对我国商业银行外汇业务风险管理的建议 　　（一）建立一个完善的风险管理内控制度，提高商业银行风险管理从业人员素质。 　　我国商业银行要控制好外汇业务风险，需要从整体上研究，把控制风险的流程、制度系统化。同时各银行应重视引进和留住外汇业务和外汇风险管理领域的专才，提高业务水平。 　　首先，加强稽核力度，完善披露制度。总行的稽核部门应直接对法定代表人或董事会负责，各地的稽核机构直接对总行的稽核部门负责，其费用由总行直接划拨，实现垂直领导。各地稽核机构的负责人应定期异地交流，这样就规避了稽核机构与被检查部门的经济利益关系，增强了稽核机构的独立性。 　　另外，加强外汇业务和外汇风险的内部审计。要尽快建立一只能够对包括国际业务风险在内的所有商业银行风险进行审计的队伍。审计范围应全面覆盖以下方面：风险头寸和风险水平、风险管理职能的独立性、风险管理信息系统的完备性、可靠性风险计量方法的恰当性和计量结果的准确性、对风险管理政策和程序的遵守情况、风险限额管理的有效性等。 　　最后，拥有大批的外汇专业人才，对于提高银行的外汇业务水平具有特别重要的意义。有效的方法是建立有效合理的激励机制，以适当的待遇吸引、留住人才，并淘汰庸才。目前，国内各家商业银行都在积极运用国际先进的风险管理考核办法，整体上对分支机构初步实现了风险与回报的平衡考核。但是，在对部门和人员的考核上，往往是对业务部门单纯考核业务指标，对风险管理部门单纯考核风险指标。合理的激励机制应区分经营业绩的取得是建立在冒险型策略还是稳健型策略的基础之上，并根据风险状况相应对报酬予以调整。 　　（二）增强商业银行外汇业务金融创新能力。 　　企业保持竞争力的核心是提供差异化的产品和服务，也就是创新能力。商业银行作为一个特殊的企业，也应该加强创新能力，反映在外汇业务上，主要展开为： 　　一、风险转移性创新。它包括市场和信用风险。汇率波动会引起经济增长、通货膨胀率和资产实际收益率的波动，从事国际经济活动的企业，包括银行自身，会出现资产负债表的结构性不平衡等等，这就需要运用远期、期货、期权、掉期等工具对价格暴露进行对冲。同时，汇率波动还会使不同行业的企业业绩出现分化，对具有不