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二、 固定资产进项税额抵扣情况表 三、 财务报表 包括资产负债表和利润表 四、增值税一般纳税人申报 申报流程 5）填写报表 注意点： 1、填写时遍历单元格，让能够计算的单元格数据自动生成。 2、点击资产负债表最下方的“年初数自动生成”功能按键生成年初数。 四、 生产型出口退税企业需要申报的报表多三张出口退税报表 902《生产企业进料加工抵扣明细表》 903《生产企业出口货物征免税明细主表》 904《生产企业出口货物征免税明细从表》 进行擎天生成数据导入操作，可多 次导入，后次导入覆盖前次数据。 注意点： 1、902表生产企业进料加工抵扣明细表在擎天系统录入时备注字段不要超过10个字符或5个汉字 2、确保文件名称正确 3、如未出现三张出口退税报表，请联系税务机关 四、增值税一般纳税人申报 申报流程 5）填写报表 五、 重点税源户申报需要申报的报表多出一张增值税纳税申报附报资料(2010修订版) 被认定为重点户的企业才会出现该附报资料 该表可以单独申报，主表申报后才可以申报该 附报资料 四、增值税一般纳税人申报 申报流程 5）填写报表 以上所有报表全部填写完成并确认正确后，进行所有系列报表的提交申报工作。 2、 选择资产负债表系列报表前的方框，打√，点击“正式提交申报” 3、选择利润表系列报表前的方框，打√，点击“正式提 交申报” 4、 对于重点税源户选择增值税纳税申报附报资料(2010修订版)系列报表前的方框，打√，点击“正式提交申报” 6）提交申报 四、增值税一般纳税人申报 申报流程 1、 选择增值税系列报表前的方框，打√，点击“正式提交申报” 注意点：申报系统在申报时进行数据逻辑审核，提示所有不满足审核关系的信息。审核关系分为提示和强制两种类型，违反提示审核关系的，经确认无误后点击“继续正式提交申报”按钮，可以提交申报；违反强制审核关系的不出现“继续正式提交申报”按钮，无法提交申报。必须返回修改正确，审核通过后才能再次提交。 四、增值税一般纳税人申报 申报流程 6）提交申报 五、小规模纳税人增值税申报 属期选择 初始化 填写小规模申报表 提交申报 六、所得税申报 1、申报流程 属期选择 初始化 填写所得税申报表 提交申报 纳税人选择申报的所属时期，默认情况下为本属期 1）属期选择 第一次进入选择属期后自动进行初始化工作。根据纳税人认定情况和属期决定是否生成所得税申报表 2） 初始化 六、所得税申报 1、申报流程 1、需要先填写财务报表，然后才能够填写所得税报表。 3） 填写所得税申报表 2、填写时遍历单元格，让能够计算的单元格数据自动生成。 3、纳税人如果是所得税减免优惠企业，在所得税申报表的顶端有一行红色字提示，在填写过程中根据减免优惠认定情况，生成所得税减免额，累计数无法修改。总分机构母子公司在申报所得税时可按照比例进行申报。 六、所得税申报 1、申报流程 填完所得税申报表确认填写正确后，点击正式申报按钮进行申报 4）提交申报 注意点： 1、所得税申报表中的部分累计数从上期申报报表中取，首次使用如果申报审核通不过，纳税人需要在申报系统中补全上期报表（不要提交申报） 。 六、所得税申报 1、申报流程 2、因所得税申报表要与财务报表进行勾稽关系审核，在财务报表填写完毕后不要立即申报，先选择所得税报表进行申报。如果审核关系只提示“需要先申报财务报表”，不出现其他审核错误，再返回按序申报财务报表和所得税报表。 六、所得税申报 1、申报流程 七、消费税申报 属期选择 初始化 填写消费税系列报表 提交申报 八、申报作废 纳税人提交申报成功后如发现本期申报有差错，必须及时联系主管税务机关解决 以下情况可以联系主管税务机关进行申报作废，重新申报 （1）本期申报应补（退）税额为零 （2）本期申报应补（退）税额大于零，银行尚未扣款 （3）本期申报应补（退）税额大于零，银行扣款的当日 纳税人可通过网上办税服务厅的“网上缴税”功能查看本期申报税款的扣款状态 主管税务机关申报作废处理后，纳税人到网上申报系统中查看申报表状态为“申报作废，需重新申报”时，可重新申报 八、申报作废 九、报表打印 申报成功后不会马上显示打印按钮，需要等待报表PDF文档 生成服务定期扫描生成后才显示并可以打印报表 打印申报表时可选页码单独打印 生成的抵扣明细表PDF文档中不包括专用发票，需要时点击浏览查看 必须在所有报表都申报成功后才可以封面打印 十、运维体系82821972400-8877581 申报免费 服务热线 主管税务分局片管员 主管税务分局申报系统管理员 主管税务机 关联系方式 纳税