第七章 新型地国际贸易结算----融资服务业务.ppt

国际结算 教材 《国际贸易结算与融资》 程祖伟 韩玉军 编著 中国人民大学出版社 石冬莲 主讲 　　国际结算教学内容 国际结算教学内容 第一章 国际结算概述 第二章 国际结算中的票据 第三章 国际贸易结算中的商业单据 第四章 国际贸易结算的方式 第五章 国际信贷原理 第六章 国际贸易信贷融资实务 第七章 新型的国际贸易结算---融资服务业务 第七章 新型的国际贸易结算—融资服务业务 第一节 保付代理和追帐业务 第二节 包买票据 第七章 新型的国际贸易结算—融资服务业务 教学目的： 掌握国际保理业务的基本特点、作用、适用范围；福费廷业务的使用。 教学内容： 国际保理、福费廷 第一节 保付代理和追帐业务 一、保付代理概述 （一）保付代理的定义 保付代理是一项特殊的国际结算—融资服务业务，由保理商(银行或其他金融机构)经过资信审查，为短期赊销出口供货商提供信用管理、账务管理、坏帐担保以及应收账款融资（在一定的信用额度内，用预付款方式向出口供货商购买经过核准的应收账款）等结算—融资服务业务。 第一节 保付代理和追帐业务 一、保付代理概述 （二）保理债权的转让性和转让形式 包括：通知转让和隐蔽转让 （三）有关保付代理的国际公约 1、保付代理商联合会（Factors Chain International）的《保付代理惯例规则》（Code of International Factoring Customs）和《仲裁规则》（Rules of Arbitration）。 2、国际统一私法协会（The International Institute for the Unification of Private Law）的《保付代理公约》（Unidroit Convention on International Factoring）。 二、保付代理的基本当事人 保理商（factor） 保理商及保理业务的被委托人，是直接或间接的为出口供货商（委托人）提供国际保付代理业务的银行或其他金融机构，分为出口保理商（export factor）和进口保理商（import factor），前者是在出口国直接为出口供货商提供保付代理业务的保理商，后者是在进口国直接为出口供货商提供保付代理服务或作为出口保理商在进口国的代理商间接为出口供货商提供保付代理服务的保理商。 出口供货商（export supplier） 出口供货商及保理业务的委托人，是向保理商申请出口赊销账款保付代理的供货商，被保理账款的原债权人。 进口购货商（import buyer） 进口购货商是保付代理业务中购买出口供货商赊销货物的进口商，被保理账款的债务人。 三、保付代理的类型 （一）保付代理业务的种类 1、公开保理 （1）到期保理（dosclosed factoring）。保理商为出口供货商的短期赊销贸易提供应收账款管理与信用销售控制、收账与坏帐担保等结算服务，但不提供融资服务。 （2）综合保理（financed and disclosed factoring）。保理商为出口供货商的短期赊销贸易提供应收账款管理与信用销售控制、收账与坏帐担保以及预付款方式无追索权的购买应收账款等一揽子综合性结算融资—服务。 2、隐蔽保理（undisclosed factoring）。 这是一种不将债权转让通知购货商的保理方式，保理商一般只向供货商以预付部分应收款的方式提供有追索权的短期贸易融资，而不提供其他保理服务。 （二）保付代理经营机制的类型 这是按保理经营机制的不同来对保付代理分类，可分为双保理机制和单保理机制两大类。 1、双保理机制（two factor system）。指出口保理商通过进口保理商为出口供货商提供保付代理服务的保理机制。 （1）标准双保理机制。 在进、出口商之间没有进口经销商，而且出口保理商和作为其代理的进口保理商均担负着公开保理的全部责任。 （2）两种非标准的双保理机制。 1）背对背保理机制。这是一种多了一个进口经销商作为中间销售商的国际贸易方式下的特殊保理机制。 2）一个半保理机制。这是一种在一定程度上免除了进口保理商或出口保理商的部分责任的双保理机制。 2、单保理机制（single factor system）。 指只有一个出口保理商或进口保理商为出口商提供保付代理服务的保理机制。它又分为直接出口保理机制和直接进口保理机制两种。 （1）直接进口保理机制 （2）直接出口保理机制 四、保理服务的基本内容 （一）协议有效期条款 （二）应收账款的核准条款 （三）债权转让条款 （四）收购价格与融资限额条款 收购价格=出口商转让的全部核准应收账款总额－其中发生贸易