信贷培训讲义1.docVIP

PAGE PAGE 3 **农村信用合作联社 信贷业务操作流程、风险识别与防范 培 训 讲 义 二0一一年九月 目 录 第一章 信贷风险的种类 3-6页 第二章 一般贷款业务6-17页 第三章 信用贷款17-20页 第四章 保证贷款20-23页 第五章 抵押贷款23-30页 第六章 质押贷款30-36页 **农村信用合作联社 “信贷业务操作流程、风险识别与防范”培训讲义 第一章 信贷风险的种类 农村信用社经营中面临着各式各样的风险，归纳起来主要是信用风险、操作风险、法律风险、流动风险、市场风险，而这些风险都是与信贷经营紧密联系的，并且是农村信用社风险管理的重要组成部分。如何完善信贷风险识别、风险评估、风险监测和风险控制是实现信贷资金安全、防范和控制信贷风险的有效途径，是信用社生存和发展的根本保障。 一、信用风险：是导致潜在损失的最主要因素。信用风险也称“对家风险”，指借款人、担保人不履行或无力履行的义务，而引发损失的可能性。借款人、担保人不按期偿还贷款本息或无法履行担保的责任，都会产生信用风险。信用风险通常也包括客户信用等级下降的风险，这种风险并不等同于违约，但它意味着违约可能性的增加。信贷风险的根源在于借款人信用风险，因而防范和化解信用风险是信用社信贷风险管理的主要任务。 导致信用风险的主要原因是： （一）没有足够的现金流量，不能按期偿还贷款，具体体现在： 1、产品或服务市场发生变化，市场萎缩或消失，致使销售减少、停止、或销售价格下降，导致授信、用信对象销售收入减少，现金流量减少；或者虽有销售收入但销售条件如付款方式等对授信对象不利，如采取赊销等方式，在财务报表上表现为应收帐款增加，同样会减少现金流量。 2、经营成本和费用增大，如原料价格上涨、人力或管理费用增加等，导致现金流量减少。 3、盲目扩张，可用来还款的现金流量被挪用。 4、新建项目超支或建设期延长，贷款到期后仍未投产，没有可以用来还款的收入来源，这是固定资产贷款所面临的主要风险。 5、账户被查封，不能动用资金还款。即借款人在贷款到期时因各种原因被法庭冻结账户，不能提取资金还款，或在贷款到期前因各种原因被清盘，正常的运营被停止，没有足够的现金流量来还款。 （二）没有还款意愿，有能力还款但不愿还款。这种情况在法制及社会征信体制不健全的环境下经常发生。一般来说，借款人不愿还款有以下原因： 1、借款人将还款资金挪作他用。 2、借款人有欺诈行为，携款出逃等。 二、操作风险：是指信用社在处理业务时操作失误或操作不当而造成损失的可能性。 信贷业务的操作风险产生于： （一）做出授信决策所依据的资料和信息不完整或不真实，不能有效地识别、量度和控制授信风险。信用社在做出授信决定前，必须对授信对象本身及其周边环境进行充分的调查了解，包括其资产负债状况、经营管理情况、发展前景、与本社及其他金融机构的往来记录等，以判断授信对象有无完备的借款资格、足够的还款能力和充分的还款意愿，这是授信业务风险防范的基础。必须建立严密的授信业务操作规程，保证授信决策所依据信息资料的真实、准确和完备。 （二）职员工作能力和责任心差，导致工作失误或疏忽，或为了个人私利，对信用社进行欺诈，如向上级提供关于授信对象的虚假信息、非法或越权授信等。 （三）内部工作程序因故被打断或停顿，如电脑系统、内部控制系统发生故障等 三、法律风险：是指交易合同（即贷款）不能得到法律保护的可能性。 主要体现在： （一）合法债权得不到法律保护 1、立法空白。立法落后于经济发展，使债权人在寻求法律保护时，没有适用的法律。我国社会主义市场经济体制建立时间不长，立法落后于实践，企业借改制之机逃废信用社债务的现象十分普遍，这在很大程度上是由于没有适用的法律来保护信用社的债权。 2、执法不力和司法不公。信用社面临的最大的法律风险，是有些地方的司法部门执法不力或司法不公。由于主观和客观的原因，许多地方司法当局对信用社合法债权的保护远远落后于对本地企业的法律保护，表现在信用社正当的债权诉讼不能得到公正和及时的受理，或虽有公正的审判但没有实际有效的法庭执行等。 （二）法律变更。法律变更，使在变更之前签署的在变更后仍未到期的信贷协议及其他法律文件变为无效或不完备的文件，得不到变更后的法律的保护。如：在《担保法》实施之前，以房地产、土地、交通工具等财产设定的抵押，无须办理抵押登记，《担保法》出台后，要求以上述财产设定抵押权必须进行登记，否则抵押无效。在这种情况下，如果借款人不配合信用社去办理抵押登记，信用社原来持有的抵押就没有任何意义。 （三）法律文件不完备。信用社在办理信贷业务时，没有按法律规定的要求，与授信、用信对象签署完备的法律文件，致使债权不完整，不能得到法律的充分保护。如财产抵押，不但需要抵押与受押双方签订合法的