SAP系统物资模块和财务模块集成应用探究.docVIP

SAP系统物资模块和财务模块集成应用探究 　　摘要：SAP系统是覆盖整个企业管理的信息系统，可以实现企业资源及业务流程管理的一体化。高度集成是SAP的特点，也是项目实施的难点。本文从SAP系统物资模块与财务模块集成的意义出发，重点阐述了物资模块与财务模块集成的实施应用过程，并结合实际业务探讨在实施过程中应关注的主要问题及策略，以期为后续上线企业提供借鉴。 　　关键词：SAP物资模块 财务模块 集成应用 　　SAP在国际上是比较先进的管理软件之一。世界财富500强企业当中，80%以上的企业采用SAP系统作为企业运营的信息管理平台。SAP系统通过规范各个环节的业务流程，合理配置企业资源，实现企业内部物流、资金流和信息流的集成，从而及时、准确地反映企业各项管理信息，有助于管理层清晰地掌握企业资源状况，进而提升企业的经营与管理水平，最终提高企业竞争力。 　　一、煤化工企业实施SAP物资模块和财务模块集成的意义 　　SAP系统主要包括财务会计（FI）、管理会计（CO）、物资管理（MM）、生产计划（PP）、销售与分销（SD）、人力资源（HR）等模块。物资模块是SAP的重要组成部分，与财务模块有紧密的集成关系，能够充分体现SAP系统高度集成性的特点，从而实现财务对业务的紧密追踪和查询；业务部门也可以利用系统信息的一致性，提高其在分析方面的主动性，降低库存资金占用，实现业务规范化、制度化，满足企业长远的发展目标。 　　SAP物资模块和财务模块的集成，提高了物料核算的准确率，大大减轻了财务人员核算工作量，为成本精细化管理提供了条件。煤化工企业由于物料种类繁多、数量巨大，因此SAP物资模块集成的实施更为重要和必要。因为相比其他模块来说，物资模块集成的线路较长，难度也大，所以物资模块集成的成功实施对SAP系统起着举足轻重的作用，它直接影响到煤化工企业整个SAP系统的实施效果。 　　二、SAP系统物资模块和财务模块集成的实施和应用 　　SAP系统物资模块和财务模块集成是以物资主数据和供应商主数据为基础，通过需求计划管理、货源确定、订单处理、收货和库存管理、发票校验、合同付款等流程将整个业务集成在一个统一的系统平台上进行控制。 　　（一）SAP系统物资模块和财务模块集成主要功能介绍 　　1、基础数据管理 　　在SAP系统的物料模块中所涉及到的基本主数据有：物料主数据、供应商主数据等。财务模块的主数据有：会计科目、客商和固定资产主数据等。在系统上线前，首先要对主数据进行收集、整理和审核，确保完整性和准确性；然后在上线时及时导入SAP系统。主数据的标准性和规范化对企业的后续工作起到至关重要的作用。 　　2、需求计划管理 　　煤化工企业需求计划根据职能部门不同分为安全类计划、生产类计划、非生产类计划、项目计划等。根据需求计划类型及提报部门不同，需要由不同人员及部门审批。需求计划可以根据物料分类、计划类型的不同区分审批策略和审批权限。需求计划中需要维护项目内部订单号、成本中心等信息，在创建领料单时从需求计划带入。 　　3、采购管理 　　采购管理通过SAP与SRM（供应商与寻源管理）系统共同完成。主要包括采购计划、采购寻源、采购合同和采购订单的管理。其中采购计划、采购订单由SAP完成；采购寻源、采购合同等在SRM完成。 　　4、库存管理 　　库存管理主要包括物资入、出库和盘点等业务。在办理入库手续时，库管员根据内向交货单进行到货登记，并办理物资验收入库手续，物资入库价值按照工厂进行移动平均；在办理出库手续时，由领料人员创建领料单，领料单经过领用部门、主管部门、供销中心多级审批后完成发料并过账到财务模块，集成生成费用类凭证。系统可以随时查询和掌握物资的入、出和结存情况，方便管理。 　　5、发票校验 　　发票校验是采购人员将发票、采购订单、入库单数据进行三单匹配后，提交财务部门进行审核并校验，并办理合同结算。实现了物料采购与财务的高度集成，同时也实现了财务对采购业务的监督作用。系统在办理付款时，输入事务码F-51和供应商名称，就可以看到供应商校验时的挂账金额，如果付款金额输错，系统就会自动计算误差并报错，避免财务人员因粗心出现合同款超付的情况，有效地降低了财务付款的出错率。这也是SAP系统相比其他软件较为明显的优势所在。 　　（二）SAP系统物资模块与财务模块集成的实现 　　煤化工企业物资模块与财务模块的集成根据集团公司33大类物资进行采购和库存管理；物资采购的计价方式采用移动平均价；材料出库时，按照当前的移动平均价计算发出材料成本；会计科目确定是通过维护物料的评估类、选择移动类型和成本中心等信息共同来完成。 　　评估类的类别是根据企业财务报表的费用明细需求和企业的成本管理需要进行确定的，比如煤炭的评估类为1003、劳保