商票保贴、信用证融资案例分析.ppt

案例分享 -- 邱实 目录 1、商票保贴业务 2、信用证融资业务 1、商票保贴 银行承诺为其签发并承兑或背书转让或持有的商业承兑汇票办理贴现，即给予保贴额度。申请保贴额度的企业既可以是票据的承兑人，也可以是票据的持票人或贴现申请人。授信承担人在取得了银行保贴额度得授信后，可以在签发或持有的商业承兑汇票后加具银行保贴函，由银行保证贴现，当持票人向银行提交票据要求贴现时，由银行扣除利息后向其融通资金。  A企业 B企业 商业承兑汇票 出货 C银行 承兑 付现 案例分析 洛阳众源向关联方洛阳盈众汽车有限公司开具商业银行承兑汇票一张，汇票金额500万，随即洛阳众源向浦发银行申请商票保贴，担保方式为由洛阳诚信担保有限公司提供保证担保，反担保由关联方洛阳中达汽车销售服务有限公司、洛阳伯乐汽车有限公司、洛阳九州汽车有限公司、洛阳九都丰田汽车销售服务有限公司提供质押担保。浦发银行受理后将约500万贴现款（扣除利息）发放给洛阳众盈。 洛阳盈众将该笔款项划转给洛阳众源。 2、信用证融资 在国际贸易活动中，买卖双方在合作的过程中其实是互不信任的。一方面买方担心预付货款后，卖方不按合同要求发货；而另一方面卖方也担心在货物提交后，买方不按时支付货款。因此需要信用度高的第三方机构（如银行）作为买卖双方的保证人，代双方收付货款，以银行信用代替商业信用。 出口方 进口方 买卖合同 进口方银行 申请开证 出口方银行 开出信用证 通知 发货 单据 付款 寄单索汇 付款 赎单付款 提货  信用证种类： 1、按付款期限分：即期信用证、远期信用证、假远期信用证 2、按用途分：国际信用证、国内信用证 案例分析 洛阳众源向当地浦发银行申请开立500万国内信用证一笔，担保方式为洛阳众源100%保证金（500万），浦发银行开具以洛阳盈众为受益人的假远期信用证，银行收妥相符单据后安排即期偿付，付给受益人洛阳盈众500万。 洛阳盈众再将该笔500万划转给洛阳众源使用，用途为支付500万土地款。 对于银行来说，这是一套组合盈利拳，既完成放贷的指标，又完成可吸收存款的任务。 对于经销商来说，虽然解了燃眉之急，但是融资成本较高。 1、支付了商票保贴的贴现息。 2、支付给担保公司担保费用。 3、集团下属多家企业为担保公司进行反担保。 Thanks