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四、制定现金流量计划 你的企业任何一个月都不能出现现金短缺。为避免这种可导致企业倒闭的危机，你必须制定现金流量计划。以便计划中一旦发现现金流量负值时，就预先采取防范措施加以补救。 ?1、读P47故事（二十九） 现金流量计划 黄亮和李燕计划在2月份修建工棚、购买部分设备，3月初修工作台和购买工具等。他们还打算将一半的产品以；赊销方式出售，放帐30天。? 从黄亮与李燕加工场的现金流量计划表中看出—— ①三月、四月出现现金流量的短缺。 ②三月份短缺约700元，看来投入1700元解决不了问题，要准备借钱！ ③12月份月底现金为4112元。但并不是利润，有头三个月未领工资需补1800元，来年初应交税金——增值税891元；附加税费35.64元；个人所得税410.75元;共计1337.39+1800=3137.39元，只能剩下4112-3137.39=974.61元。 ④请创业学员注意,每个月月底现金即为下一个月的月初现金。 通过准备现金流量计划,时常确定自己的流动资金需求。 第八步 制定利润计划 主讲教师：张浩 ①从企业外部的角度分析 市场险恶，老板要积极应变 本山先生感情用