业务流程跟相关系统需求-财务.ppt

22-Jul-02 Core Model Roll-Out in China 中免集团管理流程系统需求 2003年6月 目录 财务管理的主要内容 交易处理流程 总账 应付帐 应收账 固定资产 库存成本 门店零售财务管理 预算控制 资金管理 成本与赢利分析 财务管理对ERP系统的核心需求总结 财务管理的主要内容 交易处理记录流程（总账） 交易处理流程（总账）- 流程改进关键点 问题1:　 问题：目前,公司对总账没有进行统一设置，管理不规范: 公司资料维护：没有总公司、控股子公司信息的维护 利润/成本中心维护： 没有对各部门划分利润/成本中心 总账科目表维护：总公司与控股子公司总账科目不统一、不具有长期稳定性 外币汇率维护：每年确定一次记账汇率 改进建议： 公司资料维护：对总公司及控股子公司的名称、编码、会计期间、会计记账币种方面的维护 利润/成本中心维护：需要系统支持，能将相应收益、费用按相应规则分摊到各中心 总账科目表维护：对所有公司的会计科目进行统一（并能够满足实施新企业会计制度后的会计科目的应用） 外币汇率维护：按照会计制度的要求确定记账汇率每月能够进行便捷的汇兑损益调整 预期效果： 在总账设置方面能够包含所有控股子公司，且具有一定统一性、稳定性、规范性 交易处理记录流程（总账） 问题2:　 问题:应付账款、应收账款、固定资产、存货分类账均设有与总账的接口（按照Accenture 设计） 依据ERP系统的实际情况确定是否需要设置分类账、总账 改进建议： 不分设分类账与总账，采用集成的系统（需要决策） 预期效果： 账务系统与整个系统集成在一起 问题3:　 问题:期末结账工作量大、不能满足有关要求 无法每月计算外币科目汇兑损益，只能年终进行一次且工作量繁重 上一期间的账务未结清，影响下一期间账务处理（尤其体现在年末） 无法自动生成现金流量表、合并会计报表 月中无法进行即时的会计报表预览 改进建议： 每月末计算外币科目汇兑损益 每年设置12个基本会计期间，可根据实际需要设置额外的会计调整期间，以便年度审计调账不至影响下一年度账务处理工作 自动生成资产负债表、损益表、现金流量表、合并会计报表 随时进行即时的会计报表预览 预期效果： 便捷的期末生成所需会计报表和结账工作 问题1:　 问题:没有固定、规范的应付基本信息维护 只对银行汇兑、支票支付等付款方式具有统一的规范 没有对多种付款条件、付款状态进行规范 系统中没有对税务编码的维护 没有对所有银行账户信息进行统一规范 对供应商的了解需通过查阅协议，没有规范文件 没有对应付账款进行账龄分析 没有对应付未付款款项按照原因随时进行分类分析 改进建议： 提供多种付款方法的支持 支持多种付款条件（包括现金折扣），系统提供应付款到期状态 支持多种税率和计税方法 支持多个银行账户维护 对供应商的维护，要求各部门维护相关信息，在可能情况下，支付尽量通过供应商管理 对应付账款进行账龄统计分析 对应付未付款项随时根据原因进行分类分析 预期效果： 对应付账款进行及时、完整、准确的登记、统计分析 问题2:　 问题:目前对应付项目没有按流程一致性进行统一规范 对采购商品付款、预付款、借记凭证、员工业务费支出分别执行各自流程 改进建议： 支持多种支付业务：正常的应付账款业务、预付业务、借记凭证、员工报销 借记凭证：包括外商佣金。外商佣金采用与发票关联或其他处理方式（需要决策），流程不同 能够支持不同采购物品（存货、固定资产、低值易耗品等）直接转向相应科目 预期效果： 对所有应付项目统一管理，执行统一流程，对相关单位均视同供应商管理 问题3:　 问题:采购商品登记应付账款不及时，对小额差异的处理不够及时、灵活 目前采购商品的三单匹配工作由采购部门执行 对报关单的管理影响采购商品的实物匹配以及付款的及时性 目前存在只根据发票便进行付款的情况，财务管控机制尚待完善 改进建议： 明确供应商发票记帐的流程与基本前提要求，灵活处理记帐过程中可能产生的差异 外商发票直接由财务部门接收，进行单据匹配工作（需要部分财务人员具备熟练的产品知识、一定的外语水平） 对报关单进行严格的管理。要求门店报关后，先传真报关单至总公司，并在最短时间内邮寄回总公司，并对报关单状态随时进行统计 仅对三单匹配过程中，大额差异情况返回营运部，供应商难以解决发票问题的计入当期库存或成本 预期效果： 及时有效的三单匹配，并登记应付账款 问题4:　 问题:对不经常发生、没有发生的支付方式系统没有提供流程支持 对于信用证付款、商业汇票付款的支持 付款单据中，供应商发票与报关单的匹配不唯一，个别情况导致系统检索统计数据不准确 对付款期已到尚未收到报关单的发票，只能手工统计 改进建议： 对多种支付媒介进行管理（L/