吉林教育学院报销流程及要求.DOCVIP

PAGE PAGE 1 财务处业务办事指南 各部门： 为了方便教职工办理业务，更好地为教职工服务。根据相关规定，结合学院实际情况，现将财务处各类业务的办理程序和有关要求归纳整理，制定本办事指南。 一、财务审批程序 (一) 部门包干经费审批程序 部门包干经费是指按部门机构设置和实际人员编制，根据预算定额在年度预算内分配给各部门的，用于保证部门正常运转的维持性经费和根据学院创收结算有关规定留给部门使用的事业发展基金。 部门包干经费由部门负责人签批。二千元以下的开支可直接到会计科审核后办理；超过二千元(含二千元)的，由财务处长会签；超过五千元（含五千元）的，由财务主管院长加批。 (二) 部门包干劳务费审批程序 部门包干劳务费是指根据学院创收有关规定留给部门支配、发放给职工个人与创收活动相关的讲课费、劳务费。 部门包干劳务费由部门负责人签批，经会计科审核后办理。 (三) 专项经费审批程序 专项经费是指学院年度预算内分配的或上级主管部门、省财政厅拨入的具有专门用途，用于某项特定业务的经费。 专项经费由业务主办部门负责人签字，报分管院领导签批，财务处长会签。超过五千元（含五千元）的，由财务主管院长加批。 （四）财务处集中核算的二级独立核算单位，经费审批程序参照以上程序办理。 二、办理业务有关规定 (一) 原始凭证有关规定 1. 取得的发票或收据必须是印有税务监制章的发票或印有财政监制章的票据。 2. 特殊行业自行印制的票据（如银行票据、飞机票、火车票、船票等）应为合法的可做报销凭据的正规票据。 3. 取得的发票或收据内容要齐全。付款单位名称必须是“吉林省教育学院”；金额大、小写要相符；原始凭证记载的各项内容均不得涂改，涂改过的原始凭证为无效凭证；原始凭证记载的内容有错误的，应当由出具单位重开或更正，并在更正处加盖出具单位印章；原始凭证金额有错误的不得更改，只能由原始凭证出具单位重开，税务发票须加盖发票专用章，收据须加盖财务专用章。原始凭证必须是发票联或收据联，其他联（如存根联、记账联）不能作为报销凭据。 4. 原始凭证必须使用原件报销，如有遗失的，根据所遗失票据种类的不同，采取下列不同方式处理： (1)遗失发票或收据的，须由本人做出书面说明，并取得对方单位出具的票据存根复印件并加盖发票专用章或财务专用章作为原始报销凭证。 (2)遗失火车票、船票、飞机票的，须由出差人做出书面说明，列明出差时间、地点、丢失原因等情况；有同行人员的，由同行人员在书面说明上签字证明；书面说明须部门负责人签字确认。乘坐火车的，一律按所乘车次硬座票价报销；乘坐轮船的，一律按所乘航次三等舱位票价报销；乘坐飞机的，需附民航部门出具的有效证明，无民航部门证明的，按火车票价核定予以报销。 5. 取得汇总开具的发票，如以“办公用品”、“电脑耗材”、“劳保用品”、“材料一批”等冠名的发票，须附物品明细清单并加盖供货单位发票专用章，清单的总金额必须与发票金额相符。 6. 发票或收据原则上不能跨年度报销（12月末取得的票据除外）。 7. 学院自制凭证的种类、用途及填写要求。 (1)《业务审批报销单》 用途：用于办理除差旅费报销之外的各项业务。 填写要求：“日期”原则上填写办理业务的当天日期，履行审批手续后，应在一周之内到财务处办理，超过期限的，须重新履行审批手续。“实际支付金额”大、小写必须一致，不得涂改；“事由”须详细填写，说明款项用途； “经办人”、“审批人”签字要齐全。为了保证款项的及时划转，转账业务须将“收款单位”全称、“开户银行”、“账号”等信息正确填写到指定栏目内；“附原始凭证张数”（凭证后所附原始凭证数量）须准确填写。 (2)《出差旅费报销单》 用途：用于办理出差人员差旅费报销业务。 填写要求：出差旅费报销单各项目应填列齐全。多人出差报销差旅费的，“姓名” 栏要详细填列所有出差人员姓名；“出差单位”栏填写批准出差的部门；“报销金额” 栏须大、小写一致；“附件张数”应据实填写；“伙食补助”标准每人每天50元；“公杂费”标准每人每天30元。根据差旅费管理办法有关规定，由会议承办单位统一安排食宿的，不报销会议期间伙食补助，只报销往返路途中的伙食补助，由学院派车接送的，“公杂费”按每人每天15元的标准报销。差旅费报销审批手续应齐全。 (3)《吉林省教育学院发放清单》 用途：用于办理发放给本院职工或外单位人员的各类现金支出。如：讲课费、劳务费、评审费等。此凭证不能单独用来办理审批手续，办理审批手续须填写《业务审批报销单》，《吉林省教育学院发放清单》作为审批报销单的附件使用。 填写要求：该发放清单须详细填写“姓名”、“工作量”、“标准”、“金额”、“身份证号码”、“备注”、“制单人”等项目（如领款人为本单位职工可不填列“身份证号码”、“备注”栏信息）。“备注”