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厦门正航软件科技有限公司 PAGE PAGE \* Arabic \* MERGEFORMAT30 / NUMPAGES \* Arabic \* MERGEFORMAT30 工厂达人MRP估算及成本结算技术文件 说明：本文主要讲解工厂达人的MRP估算的使用方法，及使用系统结算成本时，系统如何设置，财务如何做账。附：整个业务流程中各种单据在财务的做账时机及凭证科目 基本流程： 基础设定 基础设定 销售作业 MRP 采购作业 生产作业 销售出库 凭证作业 在制品确认 费用分摊 成本结算精灵 材料耗用分摊单 生产成本结算单 二.基础设定 1．系统设定 1-1“成本核算方式”设定： 用于生产型企业时成本核算方式取用“月加权平均”。 备注： 移动加权平均成本 单位成本= 月加权平均成本 单位成本= 1-2“生产成本确认方式”设定： 此处有手动计算和系统计算两种方式提供选择，此讲义为选择系统计算。 MRP选项的设置，影响MRP估算的计算。 1-3“费用分摊材料成本”设定： 此处提供“取产品标准成本”和“取产品现行平均成本”两种方式进行选择，用户可根据企业的实际情况和需求进行选择。 1-3-1当选择“取产品标准成本”时，做《费用分摊单》时，若费用分摊方式选择“按材料成本”时，此时的材料成本计算方式为“取产品标准成本”。 1-3-2当选择“取产品现行平均成本”时，做《费用分摊单》时，若费用分摊方式选择“按材料成本”时，此时的材料成本计算方式为“取产品现行平均成本”。 2．其它设定 2-1会计科目设定： 2-1-1生产成本科目：生产成本科目可根据企业实际情况和会计作帐原则，在符合国家会计制度的要求下进行设制。此处我们共建立四个生产成本科目，分别是： 2-1-2制造费用科目：制造费用是除直接材料、直接人工之外的一切生产成本，一般包括水、电、气、折旧费，管理人员的薪资、其它易耗品等等。制造费用无法直接计入成本，费用发生时分别记帐，月底时将需要分摊的部分归集到辅助生产成本科目下的制造费用科目，再分摊到本月生产的产品中。 制造费用科目的设定可根据企业的实际情况进行设定。 2-2自动转帐设定： 所有制造费用在发生时都是分科目进行记帐，月底时统一将所有制造费用科目结转到“辅助生产成本—制造费用”科目中。 系统提供了“自动转帐”功能，协助您每月月底时，自动生成这张结转凭证。当然，您也可以用手动做凭证的方式来结转制造费用，但手动结转时存在容易出错或漏掉科目等弊端，所以，建议您使用“自动转帐”的功能来做制造费用的结转。 使用自动转帐功能前需要做“自动转帐设定”，在系统开帐时，需先协助客户设置好所有会计科目，然后就可以设置“自动转账设定”了。 在做“自动转账设定”时，如下图设置： 借方： 辅助生成成本-制造费用 （取值为贷方所以科目本期发生额的加总） 贷方： 410501 制造费用-水费 （取值为各科目的本期发生额） 410502 制造费用-电费 ……（全部要摊到产成品中的费用科目） 在开帐时设置好“自动转账设定”后，每月月底时，财务将所有费用数据都收集好，并分别做好凭证后，就可以做“自动转账”了。 需先设置结转年月：为您要做成本结算的年月。 下面的表格会自动带出您设置的所有“自动转账设定”，您需勾选结转制造费用的那个自动转账设定，然后点“生成凭证”，系统即会自动生成一张制造费用的结转凭证了，并且，会在“结果”页签，提示生成的凭证编号等信息。 2-3产品资料设定： 企业生产经常要用到一些辅助生产材料、低值易耗品或劳保用品等，因为此类产品相对价值比较低，通用性较强，在生产时，并不是按工单领料，而是成批领到产线上，需要时直接取用，所以这些材料的成本往往无法直接归入产成品的成本中，一般我们会在采购入库时就作为本期的制造费用，财务做账一般用“制造费用-辅助材料”，月底的时候再用分摊的方式摊到产成品中。 那么这一类产品，我们会在产品资料中将其产品型态设为“易耗品，管数量不管成本”，这个产品形态就表示：在财务中这些产品是作为费用处理的，那么库存管理时也是只管数量，所有库存报表中的成本，也不会包含此类产品的成本。 2-4产品传输组设定： 当企业希望把一些