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PAGE PAGE １２ 目录： TOC \o 1-3 \h \z HYPERLINK \l _Toc118474122 存货子系统月结处理 PAGEREF _Toc118474122 \h ３ HYPERLINK \l _Toc118474123 应收子系统月结 PAGEREF _Toc118474123 \h １２ HYPERLINK \l _Toc118474124 应付子系统月结 PAGEREF _Toc118474124 \h １３ HYPERLINK \l _Toc118474125 总账子系统月结 PAGEREF _Toc118474125 \h １４ HYPERLINK \l _Toc118474126 自动分录 PAGEREF _Toc118474126 \h １５ HYPERLINK \l _Toc118474127 实际成本计算 PAGEREF _Toc118474127 \h １６ 存货子系统月结处理 月结流程图： 3.冻结账务 3.冻结账务 1.相关系统单据完整性检 查（销售、采购、库存） 4.存货盘点 5.进货价差成本调整 2.重计现有库存 6.月底成本计价（采购件） 7.材料成本异常检查 13.冻结账务12.月底存货结转 13.冻结账务 12.月底存货结转 11.自动调整库存 10. 拆解差异调整 8. 生产成本计算 9. 解除账务冻结 月结流程描述： 相关子系统单据完整性检查（销售、采购、库存、生产） 销售部门：应该检查系统中的销货单和销退单，查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。另外，对于不再执行发货的客户订单，应作“指定结束”处理。 采购部门：应该检查系统中的进货单和退货单，查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。另外，对于不再执行进货的请购单和采购单，应作“指定结束”处理。 重点注意是否有进货单上进货价格为0的,为防止成本计算不准确,必须由采购员提供实际价格。 仓管部门：应该检查系统中的库存交易单、调拨单和成本调整单，查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。如果是要抛转到总帐系统的单据,如制费领料单,维修领料单等还要检查单头“部门” 字段是否已填入正确信息。 生产部门：应该检查系统中的领料单,退料单,生产入库单,委外进货单,委外退货单, 查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。另外,对于不再执行生产的工单,应作”指定结束”处理，对于不需要发放的LRP生产计划，要及时用“清除批次计划”来清除。 财务部门：视需要抽查上述部门的单据。 备注：ERP项目组或企管部应指定每月上述工作最终的完成确认时间。 重计现有库存 在各业务部门完成单据完整性检查后，执行“重计现有库存”作业，防止出现库存数量信息异常。 “重计年月”可以选择从结帐当月开始,也可以选择从”关帐年月”后的任意月份开始。 本作业的逻辑是从”维护品号每月统计信息”档中取得品号的月初数量和月初成本,从”维护库存交易明细”档取得品号当月的库存发生数量和成本,计算得到本月末和下月初的数量和成本,反复进行,一直到库存现行年月。 本作业要求在单一用户状态下进行,建议由系统管理员或财务部专岗（如材料会计）执行,不能随意随时执行。 冻结账务 将公用参数中进销存系统的账务冻结日期设为当月末，防止信息更改。 存货盘点 库存盘点的目的是确保系统账与实物相符合，找出不符合的原因并加以改进。盘点一般分定期盘点和循环盘点。定期盘点（大盘点）前，要先组织盘点小组，一般由财务部和物管部（仓库）为主组成，生产部门，采购部门，销售部门主要责任是配合盘点和提供人员协助仓库盘点。盘点小组负责盘点的发文，提出盘点要求和相关部门的工作职责，原则上要求盘点期间不能有出入库动作；如果是循环盘点（小范围或临时盘点）时，则由仓库组织盘点，财务监盘抽盘即可。结合ERP系统盘点应按下列过程进行： 一、冻结当月账务（“共用参数”中将“帐务冻结日期”设为结帐期末最后一天）。 二、打印盘点表,并按盘点表要求，实物数量对应商品品号和批号实盘（各保管员完成）； 三、由财务部监盘、抽查； 四、运行