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飞ERP月末对账对账的大原则：1、库存明细账（进耗存报表）与存货科目下的 原材料、半成品、库存商品对账。?????? ?? 2、应收应付、预收预付与总账对应科目对账??????? ? 3、资产设备子系统与总账固定资产对账 实际成本计算流程一、计算低阶码1.目的可将各料件基本信息中的低阶码,按照其正确的高低顺序,重新排列更新.2.当低阶码的顺序不正确或想将低阶码重新正确的排列一次,即可运行本作业.3.在运行标准成本计算更新的前,最好先运行本作业,以确保料件的低阶码正确.操作流程：生产管理－产品结构－计算低阶码二、维护库存交易明细、重计现有库存、月底成本计价1.维护库存交易明细检查当月出入库各种单据的状态码，保证所有交易单据正确并被审核。2. 运行重计现有库存：当发觉关账年月以后,现行年月以前的某月月初库存数量及金额有误 （品号月统计信息）或发觉品号基本信息单头单身的存货数量及金额有误时。3.月底成本计价：计算品号当月份的月加权平均单价,并更新「库存交易明细信息档」及「库存交易单据」,并更新「品号信息档」的单头及单身库存金额及数量。操作流程：进销存管理－存货管理子系统－期末处理－维护库存交易明细/重计现有库存/三、非工单领料入制造费用和自动抛转分录1．???? 零星出库（1102）：各部门领用辅料、厂内用品2．???? 零星入库（1101）：各部门退回辅料、厂内用品操作流程：进销存管理－存货管理子系统－管理报表－部门库存交易统计表（单据性质可选定）3．???? 查询当月费用领料情况输出，生成自动分录抛转凭证操作流程：财务管理－自动分录子系统－库存交易单（选交易类别限定期间），维护分录底稿并抛转凭证。四、工单工时的计算及直接人工的分摊操作流程：生产管理－工单管理－工单委外子系统－管理报表－工单生产明细表 输出当月工单生产明细表按照工作中心投入工时分摊，通过录入工单作业查询工单对应的工作中心，输出后工作中心信息，然后流程为：生产管理－成本计算－录入工单工时，核对无误后，执行汇总工作中心工时作业，按照工作中心分摊、归集直接人工。生产管理－成本计算－录入工作中心成本五、制造费用分摊将各部门制造费用按照受益工作中心按照投入工时比例分摊。操作流程：财务管理－会计总帐－部门管理－部门分类账－选择明细科目输出将分摊到各工作中心的制造费用在 生产管理－成本计算－录入工作中心成本 录入六、生产成本计算按照实际成本原则执行成本计算操作流程：生产管理－成本计算－（预设值不变的情况下）计算生产成本 ERP对账流程：1、???? 成本计算完后，输出当月进耗存统计表，按照会计分类与总账的“原材料/自制半成品/库存商品（光头/内制品/压铸/注塑）”核对，调整差异；2、???? 在自定义报表生成工单成本明细表；3、???? 统计在制的料工费与总账（410101/410102/410103）科目余额核对；4、???? 本期投入的人工制费在工作中心人工制费清单输出当月各工作中心的人工制费；5、???? 成品半成品月末结存的人工制费：结转库存后，在维护品号每月统计信息选择501-的品号，月份选择下月（如查询5月月末结存人工制费，需选择6月份）；6、???? 其他转出人工制费：包含库存交易报废转出的人工制费及其他业务支出中的人工制费；7、???? 推导出的结转当月正常销售的人工制费成本与系统抛转的人工制费成本比较，如果有差异则返回复核上述数据。 ?◆??成本计算前准备? ???1、单据完整性检查: ???◇ 应该检查系统中的领料单,退料单,生产入库单,委外进货单,委外退货单, 查看这些单据的完整性：? ?? ???未审核、领退料数量、价格有无错误（委外进货/退货单没有加工费用单价）以及单据中的其他? ?? ???信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。? ?? ???可参考报表：单据缺号检查表、单据异常检视表、库存明细表。检查有单头无单身，库存数量? ?? ???为负。自制件若金额为付正常，月结后会被更新正确。???◇对于不再执行生产的工单,应用“工单变更单”作”指定完工”处理。但指定完工前一定要将在? ?? ?? ?制的材料办理退料，如果是月末退料，退料单一定要在月末结帐前审核完毕。―――手工将在? ?? ?? ?制金额清零，作凭证。???◇厂内工单没有工作中心，委外工单没有委外供应商，单头没有预计开工和完工日，都要通过工? ?? ?? ?单变更单添上。―――重计工单领已领料信息???◇对于要自动扣料的工单,一定要执行自动扣料,生产和仓库人员可运行“未扣料工单明细表”检? ?? ?? ?