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顶新国际集团公司 M2 项目实施文档 需求分析与未来作业流程报告 需求分析与未来作业流程报告 I. 七. 成本会计－费用管理 128 A. 综述 128 A. 费用管理和其它模块的集成 129 A. 费用管理主要业务流程 129 1. 现状和需求综述 129 1. 解决方案 130 a) 处理流程和功能说明 130 (1) 主数据维护流程 130 (1) 费用计划 136 (1) 实际费用记帐 139 (1) 月结 146 (1) 分析报表 147 a) 组织结构定义 148 a) 关键数据定义 148 A. 产生的报表 149 B. 进一步改善的可能 149 顶新国际/SAP China 127/23 顶新国际集团公司 M2 项目实施文档 需求分析与未来作业流程报告 I. 七. 成本会计－费用管理 A. 综述 费用管理（Overhead Cost Controlling ）是天津顶益公司成本会计的一项重 要任务。按费用类别汇总统计，将行政管理费用和销售费用转入总帐以编 制财务报表，将制造费用逐级分摊到当月生产的产品中以计算产品的销售 成本，是成本会计月结的主要工作。分析产品成本差异是成本会计月结的 另一项主要工作。由于某些费用的集中提取或集中记帐，在月结时需依据 确定的分摊指数进行分摊。这些工作都缺少先进软件系统的支持，造成天 津顶益公司成本会计月结周期长，距集团公司总部提出的 M2 要求相当遥 远。R/3 系统 CO 模块的实施，依赖 R/3 系统高度的集成性，可望在这方面 有所突破。 费用管理的目的就是规划安排管理和监控管理成本，通过成本中心的费用 计划建立一套标准，来帮助控制成本和评估部门效绩。在成本会计月结将 所有有关费用分摊完毕后，可以将实际发生的费用和计划目标费用进行比 较，分析产生差异的原因，从而加强管理和控制。 顶新国际/SAP China 128/23 顶新国际集团公司 M2 项目实施文档 需求分析与未来作业流程报告 A. 费用管理和其它模块的集成 R P H SD