山东大学资产清查工作方案-山东大学基础医学院.DOCVIP

PAGE PAGE \* MERGEFORMAT4 附件1： 山东大学国有资产清查工作方案 为贯彻落实财政部《关于开展2016年全国行政事业单位资产清查工作的通知》（财资[2016]2号）和教育部《转发财政部关于开展2016年全国行政事业单位国有资产清查工作的通知和财政部关于印发〈行政事业单位资产清查核实管理办法〉的通知的通知》(教财司函〔2016〕88号)要求，学校资产清查工作将于2016年2月 一、工作目标 （一）全面摸清家底。对学校基本情况、财务情况以及资产情况等进行全面清理和清查，真实、完整地反映学校的资产和财务状况，规范国有资产的监督管理，促进学校资源有效整合与合理配置，提高资产的使用效益。 （二）完善监管系统。通过资产清查，核实我校在全国行政事业单位国有资产管理系统中录入的基础数据，并建立学校国有资产动态监管系统，实施动态管理，为加强资产管理提供信息支撑。 （三）实现两个结合。建立资产管理与预算管理、财务管理相结合的运行机制，为学校科学编制预算、推进预算管理体制改革创造条件。 （四）完善管理制度。根据资产清查发现的问题，在全面总结、认真分析的基础上，提出相应整改措施和实施计划，建立健全资产管理制度。 （五）妥善解决遗留问题。针对深化巡视整改工作、审计署延伸审计以及国有资产专项检查发现的问题，借机规范解决历史遗留问题。 二、清查基准日和范围 （一）清查基准日 资产清查工作基准日为2015年12月31日。 （二）清查范围 资产清查的范围为全校各单位及二级事业单位，包括青岛校区、威海校区、口腔医院、校外研究院等。 具有法人资格的学校所属企业，不列入此次清查范围，但须根据本方案规定填报相关数据。 三、工作原则和方法 （一）按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求和分级、分类实施”的原则，学校统一领导和组织实施，各资产归口管理部门和资产占有使用单位分级、分类具体组织实施。 （二）采取自查与复核相结合的方法。一是自查。专项资产清查组组织资产占有使用单位进行自查，以财务决算数据为基础进行账实核对。二是复核。资产清查领导小组办公室对专项资产清查组自查结果进行复核验收。 四、工作内容和步骤 资产清查工作内容包括基本情况清理、账务清理、财产清查、资产核实和完善制度工作。 单位基本情况清理主要是对纳入资产清查工作范围的所属单位户数、编制和人员状况等基本情况进行全面清理。账务清理主要是对单位各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金、有价证券以及各项资金往来等基本账务情况进行全面核对和清理。财产清查主要是对单位各项资产进行全面的清理、核对和查实。资产核实主要是单位对清查出的各种资产盘盈、损失和资金挂账，要按照资产清查要求进行分类，提出相关处理建议，按规定权限上报。完善制度主要是财政部、主管部门、行政事业单位在资产清查的基础上，针对资产清查工作中暴露出来的资产及财务管理等方面的问题，依据相关政策法规，建立健全各项管理制度。 具体步骤如下： （一）准备阶段（2016年2 1．学校成立资产清查工作机构，明确工作职责。 资产清查领导小组 资产清查领导小组 流动资产组 财务部组 设备家具组 房屋土地组房屋土地组 对外投资组 图书资料组 文物陈列品组 在建工程组 无形资产组 领导小组办公室 口腔医院组 各学院、机关部处室及直属单位组 威海校区组 人事组 后勤组 2．学习研究财政部、教育部资产清查工作的文件、报表等。 3．拟订学校资产清查工作通知、工作方案及人员培训方案等。 4．召开全校资产清查工作动员大会。 5．通过公开招标的方式聘用符合资质的社会中介机构，并组织资产归口管理部门业务人员培训。 6．资产归口管理部门成立资产清查专项工作组，根据资产属性制订具体工作实施方案，布置专项资产清查具体任务和要求，并组织各学院、机关部处室及直属单位的业务人员培训。 7. 各学院、机关部处室及直属单位成立本单位资产清查工作组，按照资产清查专项工作组的要求，合理安排布置本单位的资产清查工作，确保按时保质完成各项工作任务。 （二）实施阶段（3月20日－5月31日）。 1．自查（3月20日－ 资产清查专项工作组组织资产占有使用单位进行自查，对各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金、有价证券以及各类资金往来等基本财务情况进行全面核对和清理，做到账账相符、账证相符、账表相符；对各类资产进行全面清理、核对和查实，对清查出的各类资产盘盈和盘亏、报废及坏账损失等，按照资产清查要求进行分类，提供合法有效证据及说明材料，由单位主管领导签字，并提出相关处理建议。根据各单位的自查结果，形成自查工作总结报告、报表，附相关证据及说明材料，上报专项工作组。 2．复核（5月20日－ 资