应收款风险控制办法（讨论稿）.docVIP

诚信 务实 专注 高效 共赢 PAGE 6 市场应收款风险控制管理办法 （2011 一.目的 为降低市场应收款风险，确保资金安全及经营期内各项货款按时回收，规范经营过程中发货、签收、票据、函证、合同协议、抵押等事项，做到主体明确、程序合法、手续齐备、账务清晰，特制定本办法。 二.适用范围 适用于XXXX公司所属各级经销网点（含直供和非直供网点）的应收货款控制。 三.职责 1、财务部负责公司信用办法的组织执行，是信用管理的牵头部门。 2、市场部负责 2、综合管理部 四.正文 （一）资信调查 公司采取信用评估方式，对经销商所在企业及经销商法定代表人进行评估，信用评估坚持客观、科学、定量分析与定性分析相结合的基本原则，评估所依据的材料和事实必须真实、可靠。 1、经销商所在企业资信调查 （1）基本资格的调查：主要包括对方企业名称、地址、成立时间、注册资本、法人、经营范围、经营年限、与本公司合作的年限等。 （2）组织机构：主要包括该公司的股东构成、是否有母、子公司或总、分公司、企业的内部部门设置、员工人数等。 （3）经营情况：主要包括该公司的资产规模、资产负债情况、主营收入、主营利润、还款能力、主要销售品牌和产品、常用付款方式、三年平均销量及库存情况等。 （4）信用记录：主要包括坏帐情况、在我公司的逾期率(如能得到在别家企业的逾期率更好)、准备向我企业提供的担保财产的情况、是否已经向外提供担保、有无诉讼记录、在银行或其他金融机构有无借贷情况、过去的商业信誉等。 （5）业务方面：主要包括业务部门对该公司印象、对该公司主要负责人本人的了解情况及其管理能力、该公司在市场上的占有率或渠道地位等方面。 2、经销商负责人（法人）资信调查 由于经销商业绩的好坏往往取决于主要负责人的能力与作风，特别是个体工商户更是取决于经营者个人，因此，需要对他们个人信用进行评价，主要包括以下内容： 户籍情况、婚姻情况、年龄情况、家庭住址居住情况、个人资产情况、个人爱好、有无不良记录及不良嗜好等。 3、具体操作 （1）新商家进入前，应对其进行全面调查，严格按照公司设定的信用等级评分表内容进行查证落实。 （2）现有老商家主要根据其回款情况及过程监控来评估控制。 （二）信用等级评定 1、信用等级评定采用评分法 根据资信调查资料，市场部、财务部共同对经销商进行评估打分，由得分确定其信用额度等级。公司信用等级由高到低共分五级：A+、A、B、C、D，信用等级与授信额度、结算期限挂钩。 （1）参与评定部门首先对调查资料的真实性、符合性、一致性进行审查，要注意经销商公司名称、法人名称、法人身份证、资产所有者名称等进行详细审查，确保一致无误；同时要注意调查资料是否漏项、缺失。 （2）通过资料审查后，按照《信用额度评分表》规定的内容进行评分。 （3）新增经销商前三个月均为D级，即不给予授信资金支持。合作满一定时间后（半年以上）才能参与信用评定，根据评定结果决定授信额度。 （4）信用等级实行由低向高逐级递增方式，特殊情况可跳级评定。 （5）授信商家在一年内累计出现两次延迟回款的，至少降低一个信用等级，出现三次及以上的，取消授信资格。被降级的经销商要求恢复原信用等级的，需经商家提出申请，至少连续三个月回款正常后，市场、财务等部门才可以重新评估；被取消授信资格的商家，一年内不再享有授信资格。 2、信用等级评定周期 财务部对商家的资信变化情况和信用额度的使用情况及时进行分析、监控，定期调整其信用额度及信用额度等级。 （1）固定评审：市场、财务等部门一年集中一次对各商家进行信用评审，作为次年授信额度的依据之一。 （2）不定期评审：在对各商家授信的过程管理中，发现商家违反公司应收款、授信等制度的，可以动态调整信用等级、重新设定授信额度及周期。 （三）授信额度及付款期限管理 1、具体见《信用额度评分表》，各商家只能在授信额度及约定回款期限内使用授信资金，一旦超出授信资金额度和回款期限的，应启动相应处置程序。 2、信用额度及回款周期要实行分类、分级管理方式，如：新商家半年内实行先款后货，半年后实行月度授信（当月回款），一年后才能申请年度授信。 3、信用等级及信用额度的调整，须建立严格的初审和复审制度，经办人员填写《众道公司信用额度调整报告》，由公司总经理批准执行。 4、具体额度及周期表 信用级别 授信额度（数量） 回款周期（授信期） 备 注 A+ 上年平均月授信额度×控制系数 一年（年底12月5日扎帐） 公司法人本人+大股东担保 A 上年平均月授信额度×控制系数 一年（年底12月5日扎帐） （法人+所有股东）及家属担保 B 上年平均月授信额度×控制系数 半年（8