酒店财务流程正修改版.docxVIP

一，财务流程 1、前厅收银管理。 （1）班前准备工作。 （2）发票、原始单据的管理。 （3）配合计算机操作时的规定 （4）现金、信用卡、支票、微信的收受程序。 （5）下班前现金及未使用收据交接程序。 （6）超定额客房挂帐催款程序。 （7）收入审计工作程序 2、账务处理程序。 （1）应收工作程序 （2）成本及应付款工作程序 二，成本控制核算 成本控制细则和前言。 （1）客房成本 （2）人工成本控制 （3）物品控制 （4）能源管理 ????前厅收银服务工作，直接体现酒店服务水平，因此，要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，作到结帐工作忙而不乱，资金收回准确无误，及时与营业部门沟通，掌握第一手资料，其主要的工作内容包括： ????一、班前准备工作 ????1、前厅收银员准时到岗签到，由前厅收银员领班监督执行，并编报考勤表。 ????2、清点上一班转来的备用金，各种资料齐全后，在登记簿上签字办理转交手续。????3、领用前厅收据，检查顺序号，如有缺号、短页应立即退回；下班时，未使用的收据应办理退回或转交手续。 ? 4、阅读主管留言记事本，注意主管提出的问题，在该班工作中加以纠正。 二、发票、原始票据的管理和使用。 1、预收房金收据：此单据连号三联。当客人入住付费后，开出此单据，第一联留存；第二联交给客人；第三联同原始订房单一起，放在客人帐单里。（注：在收取散客客人房金时，需多收一天房费为住房押金。如果需要钥匙押金、长话押金亦用此单）。 ????2、杂项收费单：此单据共两联，用于客人在宾馆内无原始单据的消费凭证，如预收冰箱费等。开出此单据时，需要注明收费名称及收取日期，并请客人签字。第一联留存；第二联放在客人的帐单里。（注：此单据必须有客人签字）如果客人入住时结清此项费用，则无须开出此份单据，而需开出发票并写明客人交费的项目、起始日期，将发票的“第二联”与客人帐单放在一起。 发票：当客人结清有关费用时，需将发票的二三联撕下，与客人的原始帐单放在一起交付客人。 （1）、增值税发票包含专用发票、普通发票三种，本规定特指专用发票和普通发票。 （2）、收银员在开票时须凭客户已结账单才能开票，其他人员需为客人开发票时到财务部办理相关业务。 （3）、增值税专用发票客户需要提供四要素：公司名称、税务登记号、地址及电话、开户行及账号。发票名头必须正确填写公司或单位全称不得填写简称和涵盖较多的词汇（如办公室、煤炭局、公司等），如客人要求填写个人名字也要填正确全名不得出现简写和涵盖较多的词（如一一、一二、个人等）。 （4）、增值税专用发票仅限于一般纳税人企业用户，开票项目可以是住宿等。 增值税普通发票可用于所有客户，开票项目可以是住宿等。 （5）、开票时注意是含税或不含税，请核对发票总金额。 4、备用金：  （1）、备用金只用于前台结账周转，前厅部任何人不得私自挪用或借用，如遇特殊情况需使用此笔款项必须经过公司批准。 （2）、备用金采取固定金额管理形式，分为两部分存放。部分定额存放于大堂副理保险柜内，用于为前台提供换零服务；部分定额存放于前台，用于为住店客人提供结帐付款及小量金额找零。 （3）、根据每天的营业情况，每班次的营业额投款金额为当班次的人民币收入和预交押金收入之和减去当班次退押金总额。当投款金额为正值时除去应投款外前台备用金应为规定限额；当投款金额为负值时，所负金额即为前台备用金支出金额，各班次交接记录好，并在下班次及时补充完整。 （4）、每班次日审和夜审进行当班次帐务核算，然后填写投款信封，将当班次投款现金及银行卡单一同装入信封内封口，在与下班次进行交接时由下班次员工在见证人处签字后投入前台保险箱内。当班次产生退负时需在投款信封上注明退负金额，下一班次补充上班次退负后应在投款信封上注明补退负金额，以便于财务审核。 （5）、每班次的收入要求准确无误，投款信封要按要求认真填写，字迹清晰，大小写金额要保持一致，不得出现涂改。并填写当日酒店各点各班次收入汇总表。 （6）、每班次交接时要对备用金进行交接和清点，当班次员工要对自己所保管的备用金负责，确保备用金额度固定不变，交接后填写交接班记录并确认签字，以免出现问题时出现推诿现象。 （7）、大堂副理保险柜内存放的固定金额备用金每班次也要认真清点交接并做记录，当前台日常所需零钱较少时，大堂要及时用保管的备用金与财务部换零，以备前台所需。 (8)、前台备用金如遇紧急情况需要使用，必须经过酒店总经理同意并由借款人书面填写借条方可支借，前台必须妥善保管好借条并尽快追回欠款。 (9)、每月由财务部不定期对备用金进行盘点，如发现备用金出现长款或短款情况，则进行调查并追究相关人员责任。 (10)、前台备用金是酒店的财产，任何人不得私自挪为他用，如