关于费用报销和资金支付流程（修改稿）.doc

PAGE PAGE 1 重庆群英农业投资（集团）有限责任公司 关于费用报销及资金支付的流程 （修改稿） 为了适应现代企业管理的需要,使集团及各公司工作能够顺利开展，根据集团的组织结构,现将费用报销及资金支付相关规定如下： 一、费用报销规定 1、填制费用报销单 1、填制费用报销单 2、本部门负责人审批 3、分管副总经理审批 5集团总经理审秕 6、会计审核 7、财务负责人审批 8、出纳付款 4、非分管副总经理交叉审核 具体说明： 第一步：填单。由经办人员根据取得的原始凭证,填制费用报销单,费用报销单据后必须附有合法、真实的票据，否则不予报销。经办人员原则上采用实名制报销，经办人对其所报销款项的真实性、合法性、合理性负责； 第二步：集团各部门、各子公司负责人审批的内容是对其费用发生与工作的相关性、费用开支与工作的合理性、以及费用额度与工作完成情况的相符性、真实性； 第三步：分管副总经理审批,审批责任是：根据权限对所辖部门人员报销、审核事项进行全面监控。 第四步：非分管副总经理审核,审核的责任是：对双方分管工作进行相互监督控制； 第五步：集团总经理审批，审批责任是：根据权限对相关部门人员报销事项进行全面监控，并根据企业战略、战术需要和具体营运状况对财务计划进行调整； 第六步：会计审核。经办人填好单后交会计审核，审核的内容包括：填单的正确性、票据的合法性及内容、计划额度的合理性； 第