模块二项目一11信用证的管理分析和审核.pptVIP

模块二 出口单证的缮制 ▲知识目标： 掌握审核信用证的依据和步骤，熟悉改证原则。 ▲能力目标： 能够根据外贸合同审出信用证的问题条款，提出修改意见。 模块二 出口单证缮制 项目一 信用证及其相关单证 1.1 信用证管理 分析和审核 1.1 信用证管理、分析和审核 ▲知识目标： 掌握审核信用证的依据和步骤，熟悉改证原则。 ▲能力目标： 能够根据外贸合同审出信用证的问题条款，提出修改意见。 STEP 3.必备知识 一、跟单信用证基本概念（复习） （一）跟单信用证的定义 根据国际商会《跟单信用证统一惯例》的解释，跟单信用证是指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。 简而言之，信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的保证。 1、总的说明：这其中包括信用证的编号、开证日期和地点， 效期和到期地点，交单期等。 2、信用证的性质/种类：可否撤销、可否转让、是否经另一银行保兑等。 3、信用证的当事人：开证申请人、开证行、受益人、通知行等。 4、汇票条款：凡使用汇票的信用证，通常规定 汇票的各项内容。 5、兑付方式：即期、延期、承兑、议付等。 6、货物条款：这其中包括货物的名称、品种 规格、数量、包装、价格等。 7、货币和信用证金额：包括币别和总额。 8、装运和保险条款：这其中包括装运的最迟期限、起运地和目的地、运输方式，可否分批装运以及可否中途转运等，在CIF和CIP下对保险的要求、保险的险别等。 9、单据条款：信用证所要求的单据主要可分为三类： (1)货物单据，以发票为中心，包括装箱单、重量单、产地证、商检证明书等； (2)运输单据，如提单，这是代表货物所有权的凭证； (3)保险单据，如保险单等。 除上述三类单据外，还有可能提出其它单证，如寄样证明、装船通知电报副本等。 10、特别条款：限制由某银行议付、限装某船或不得装某船等。 11、责任条款：银行保证条款等。一般为适用于UCP600文句。 （三）跟单信用证特点 1、开证行负首要付款责任： 信用证支付方式是一种银行信用，由开证行以自己的信用做出付款的保证。在信用证付款的条件下，银行处于第一付款人的地位。《跟单信用证统一惯例》规定，信用证是一项约定，按此约定，根据规定的单据在符合信用证条件的情况下，开证银行向受益人或其指定人进行付款、承兑或议付。 信用证是开证行的付款承诺。因此，开证银行是首先付款人。在信用证业务中，开证银行对受益人的责任是一种独立的责任。 如果单据包含有不符点，则开证银行可以解除付款责任，即使开证申请人接受不符点，开证行也没有义务接受单据。 2、信用证是一项自足文件： 信用证的开立是以买卖合同作为依据，但信用证一经开出，就成为独立于买卖合同以外的另一种契约，不受买卖合同的约束。《跟单信用证统一惯例》规定，信用证与其可能依据的买卖合同或其它合同，是相互独立的交易。即使信用证中提及该合同，银行也与该合同无关，且不受其约束。所以，信用证是独立于有关合同以外的契约，是开证行与受益人之间的一项约定，开证银行和参加信用证业务的其它银行只按信用证的规定办事。 3、单据交易： 在信用证方式之下，实行的是凭单付款的原则。各有关方面处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务或其它行为。所以，信用证业务是一种纯粹的单据业务。银行虽有义务合理小心地审核一切单据，但这种审核，只是用以确定单据表面上是否符合信用证条款为原则，开证银行只根据表面上符合信用证条款的单据付款。 （四）跟单信用证业务流程 采用信用证方式结算货款，需要经过多道环节，并需办理各种手续。 （五）跟单信用证当事人 1、开证申请人(Applicant)。它是指向银行申请开立信用证的人，即进口人或实际买主。如由银行自己主动开立信用证，此种信用证可涉及的当事人，则没有开证申请人。开证申请人是信用证业务的发起者。 2、开证行(Opening Bank, Issuing Bank)。它是指接受开证申请人的委托，开立信用证的银行，它承担保证付款的责任。开证行一般是进口人所在地银行。开证行在各当事人中起到“中枢”作用。 3、通知行(Advising Bank, Notifying Bank)。它是指受开证行的委托，将信用证转交出口人的银行。它只证明信用证的真实性，并不承担其它义务。通知银行是出口人所在地的银行。 4、受益人(Beneficiary)。它是指信用证上所指定的有权使用该证的人，即出口人或者实际供货人。 5、议付行(Negotiatin