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第二章 商业银行理财业务的概念与属性 第一节 银行理财业务与理财产品的概念 一、理财与理财服务的概念 （一）理财概念的不同界定 “理财”从汉语角度说最直接的涵义说就是“财产管理”。实际上，“财产管理”、“财富管理”、“资产管理”等很多概念经常被作为“理财”的同义词使用。 传统的理财学中的广义理财概念是指经济社会中各类主体（包括政府、企业或家庭个人）为了实现各自的特定目标而开展的财力分配活动，或者说财产资源分配活动，也就是将理财主体的财产进行一定的组合配置，主要包括投资管理、融资管理和流动资金管理三个方面的内容。 第一节 银行理财业务与理财产品的概念 近年来，由于理财规划的流行，集中于对家庭个人理财计划（Personal Financial Planning ）的理财概念界定逐渐多了起来。但是我们认为，理财规划与理财的概念虽然联系密切，但并不能将其画上等号。 第一节 银行理财业务与理财产品的概念 （二）理财概念的梳理 1、理财概念的不同层次 第一层次：最为广义的理财概念，是指所有的理财行为和理财顾问咨询活动，也就是既包括自我理财，也包括财产交付他人的受托理财，还包括各种与理财有关的理财规划和咨询服务 第二层次：只包括受托理财和理财顾问服务，不包括自我理财 第一节 银行理财业务与理财产品的概念 第三层次：只包括专业机构（例如银行、信托公司等）的理财服务和理财顾问服务，不包括非专业机构的理财，这就是所谓的理财服务或者金融理财服务的概念。这里的理财服务的范围包括理财顾问服务和综合理财服务，综合理财服务又以接受客户委托的财产受托管理为中心内容； 第四层次：最狭义的理财，只包括专业机构的受托理财，是指专业机构接受委托人的托付管理财产的理财。第四层次的理财不包括理财顾问服务，银行理财产品所表现的理财关系属于这类理财。 第一节 银行理财业务与理财产品的概念 2、理财概念的特征 （1）服务性 （2）专业性 （3）综合性 （4）差异性 第一节 银行理财业务与理财产品的概念 （三）理财服务 理财服务是指专业理财机构接受委托为他人提供的财产管理服务和与财产管理相关的理财顾问服务。 第一节 银行理财业务与理财产品的概念 二、理财业务的概念 （一）银监会的定义 银行个人理财业务是指商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动。 第一节 银行理财业务与理财产品的概念 1、理财顾问服务 是指银行向客户提供的财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务。 2、综合理财服务 是指银行在向客户提供前者服务的基础上，接受客户的委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的业务活动。 （1）保证收益理财计划 （2）非保证收益理财计划 A、保本浮动型理财计划 B、非保本浮动型理财计划 第一节 银行理财业务与理财产品的概念 （二）银行理财业务概念的界定 银行理财业务是指商业银行为理财客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动，其中资产管理活动是银行理财业务的核心，银行理财产品是资产管理的载体。 第一节 银行理财业务与理财产品的概念 （三）理财产品成为理财业务载体的必然性 1、银行理财业务的现实 2、银行理财业务最重要的也最具实质性内容的是银行接受客户的委托为客户管理财产，所获得的投资收益归属客户（信托型产品）或者按照理财合同约定的方式在银行与客户之间分配（其他类型理财产品）。 3、理财顾问服务因为市场规模的原因以及中国传统文化的影响，我国商业银行开展的理财顾问服务至少在目前只能服从于理财产品推介和运作，为理财产品的开发和营销服务。 第一节 银行理财业务与理财产品的概念 （四）个人理财业务应改称理财业务 目前，商业银行的理财业务的正式全称为“银行个人理财业务”，这主要是基于银行理财服务的对象也就是客户的性质为个人身份确定的，或者是从银行理财产品购买者（投资者）的角度来界定的。但是，在《暂行办法》颁布实施三年多后的时