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第四章 商业银行 第一节 现代银行制度的产生和发展 一、现代银行的产生 银行业历史非常久远，早在古巴比伦和中世纪的一些文明国家，尤其是罗马，银行业就已经存在。 中国古代也曾经有过钱庄、银号、票号、从事汇兑、放债业务。 近代银行业起源于文艺复兴时期的意大利，在威尼斯和其他几个城市出现了从事存贷、汇兑业务的机构，主要面向政府，具有高利贷的性质。 1580年建立的威尼斯银行是最早的近代银行，也是第一个采用“银行”为名称。 英国的银行是从替顾客保管金银首饰的金匠店发展而来，受顾客委托代为保管金银，并签发保管收据。 1694年在英国政府的支持下由私人创办的英格兰银行是最早出现的股份制银行，标志了现代银行制度的产生。 二、金融机构体系结构 1.存款性金融机构 商业银行 储蓄贷款协会 互助储蓄银行 信用合作社 货币市场互助基金 2.非存款性金融机构 保险公司 私人和政府养老基金 投资银行 金融公司 信托投资公司 融资租赁公司 金融资产管理公司 3.政府所属的专业信用机构 开发银行 农业信贷机构 工业银行 进出口银行 第二节 商业银行的地位和组织形式 一、商业银行的定义及特征 A.定义：英文ＣｏｍｍｅｒｃｉａＩ Ｂａｎｋ的意译商业银行是以经营存款、放款，办理转帐结算为主要业务，以盈利为主要经营目标的金融企业。 B.特征：第一，商业银行是一个信用授受的中介机构；第二，商业银行是以获取利润为目的的企业；第三，商业银行是唯一能提供“银行货币”（活期存款）的金融组织 。 二、商业银行的组织形式 1.单元制 这种制度是以美国为代表的，银行业务完全由总行经营，不设任何分支机构。 2.分支行制 大多数国家的商业银行都采用这种制度，在这种制度下，在大城市设立总行，在国内各地及国外普遍设立分支行。 3.银行持股公司 这是20世纪60年代以来首先在美国迅速发展起来的银行制度。由某一集团首先成立一家持股公司，再由该公司控制或收购一家或几家银行。 4.代理行制 银行相互间有代理协议，委托对方银行代办指定业务。 5.连锁银行 表面上不存在控股公司，而事实上由某个人或集团持有这些银行的股份，控制这些银行的经营决策 。法律上，这些银行保持独立，然而经营上实际由某个人或集团控制。 三、现代商业银行发展的趋势 由分业经营到混业经营 电子化 国际化 股权开放 第三节 商业银行的业务 一、负债业务 形成商业银行资金来源的业务。 （一）银行资本 银行为开展业务经营而自筹的可长期占用的资金。 银行资本分为两级：核心资本和附属资本。 1、核心资本 是由银行的自有资金构成的可由银行永久性占有的资本。 主要包括： 第一，股本。有普通股和永久非累积优先股。 股本实际上是银行的创办资金，即实收资本。 第二，公开储备 是指银行提取的或以其它盈余方式在资产负债表上明确反映的储备。 如资本盈余、留存盈余和营业盈余等项目。 核心资本具有以下特征： 价值相对比较稳定 具有较大的可比性和透明度 是判断银行资本充足比率的基础 对银行的盈利能力和竞争能力关系极大 2、附属资本 由银行可长期占用的资金形成的资本。 主要有： 未公开储备，又称为隐蔽储备。是指虽未公开但已反映在损益账上并为银行监管机构所接受的储备。 重估储备，是对银行自身房产的重估，以使其更接近市值。 普通准备金，是为防备未来可能出现的一切亏损而设立的。 混合资本工具，是指带有一定股本性质又有一定债务性质的一些资本工具。 长期附属债务，是指期限较长的资本债券和信用债券。 （二）各项存款 1、活期存款，也称为支票存款。 2、定期存款 3、储蓄存款 特点： 是个人为积蓄购买力而进行的存款 金融监管当局对经营储蓄业务的商业银行实行严格的监管 4、存款账户的创新 第一，可转让支付命令账户（Negotiable Order of Withdrawal Account 简称NOWs） 是对个人和非营利机构开立的计算利息的支票账户，也称为计息的活期存款。 第二，货币市场存款账户（MMDA） 介于活期存款与储蓄存款之间，开户时最低金额为2500美元。 第三，自动转帐制度（ATS） 存户同时在银行开立储蓄账户和活期存款账户，活期存款账户的余额始终保持1美元，其余余额存入储蓄账户以取得利息收入。当需要签发支票时，存户可用电话通知开户行。 第四，可转让大额定期存单 特点：面额大、金额固定、不记名、可以转让。除此之外，还有定活两便存款、通知存款等。 （三）其他负债业务 1、短期借款 同业借款 向中央银行借款 回购协议 结算过程中的短期资金占用 2、长期借款 主要是发行金融债券筹资。 二、资产业务 资产业务是指商业银行资金运用的业务，是银行获得利润的主要途径。 （一）放款业务 是银行将其所吸收的资金按一定的利率贷放给客户并约期归还的业务。 （二）贴