人民币银行结算账户的管理课件.pptVIP

生活家饮食保健孕期选择食用油的学问邢台市第四病院罕见护理应急预案猪气喘病综合防制技术动物营养系列理想蛋白与氨基酸模式的研究进展皮肤病的诊断包括病史体格检查和必要的实验室检查我国有关食物添加剂营养强化剂食物新资本的治理律例与标准 人民币银行结算账户的管理 2010.5.28 一、 结算账户的开立 二、 结算账户的使用 三、 结算账户的变更与撤销 四、 结算账户的管理 一、 结算账户的开立 单位银行结算账户的种类： 基本存款账户 （主办账户） 一般存款账户 （数量不限） 专用存款账户 （专款专用） 临时存款账户 （临时需要） （一）基本存款账户的开立 存款人因办理日常转账结算和现金收付需要，可 以开立基本存款账户。 1、开户条件：存款人日常经营活动发生的资金收 付及工资、奖金的支取。 2、开户对象： 3、开户所需证明文件： （二）一般存款账户的开立 在基本存款账户开户行以外的银行开立的银行结 算账户。（以外是指同一营业机构以外） 1、开户条件：存款人因借款转存或有其他结算需 要。没有数量限制。 2、开户对象：开立了基本账户的；借款；结算需 要。 3、开户所需证明文件：包括开立基本账户的证 明文件及开户登记证，借款合同，其他结算需要的有 关证明。 （三）专项存款户的开立 1、开户条件：存款人有特定用途的资金需专项管 理和使用。 2、开户对象： 分为三类： （1）强制性开立的（特定来源，必须专项管理）； （2）专项资金（专项投资资金，必须专款专用）； （3）其他需要（规范管理，必须专业监督） 3、开户所需证明文件：有关批文、证明文件 那就 （四）临时存款账户的开立 存款人因临时需要并在规定期限（最长2年）内 使用而开立的银行结算账户。 1、开户条件：设立临时机构；异地临时经营活动； 注册验资。 2、开户对象： （1）工程指挥部、筹备领导小组、摄制组等； （2）建筑施工及安装单位等； （3）公司的注册验资。 3、开户所需证明文件： （五）个人银行结算账户 自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支 付结算业务的存款账户。 1、开户条件：需要使用支票、信用卡的；需办理 汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡的。 2、开户对象：自然人（境内外均可） 3、开户所需证明文件：个人身份有效证件 （六）异地开立银行结算账户 1、有关规定： （1）异地开立基本存款账户——营业执照注册地与 经营地不在同一行政区域； （2）异地开立一般存款账户——异地借款和其他结 算需要； （3）异地开立专用存款账户——附属机构发生收入 汇缴或业务支出的需要； （4）异地开立临时存款账户——异地临时经营活动 的需要； （5）异地开立个人结算账户——自然人因投资、消 费、结算等的需要。 2、异地开立银行结算账户所需证明文件： 除要提供本地开户所需的证明文件外，还要提供 其他证明文件。 （七）开户的有关规定 1、账户名称： ? 单位的名称，应与其证明文件的名称全称一致。 ? 个体户的名称，有字号的应与营业执照的字号一 致；无字号的，先写“个体户”再写其营业执照经营 者的名字；自然人的账户名称，与其身份证件的名 称一致。 ? 如果单位的名称过长，可使用规范化简称，但必须 与预留银行的印章一致，并在与银行签的协议上明 确简称的约定。 ? 非独立核算单位或派出机构开立的专用账户，其 账户名称应使用其隶属单位的名称。 ? 单位独立核算的附属机构开立存款账户，应使用 其主管单位名称加附属机构名称。 例：广州钢琴厂幼儿园 2、经办人的资格及证明 开立单位银行结算账户，可由法定代表人或单位 负责人直接办理（需出具其人的身份证件）；也可授 权他人办理。 授权办理的，需出具授权人、被授权人的身份证 件和授权书。授权人要在授权书上写上被授权人的姓 名及身份证件、权限等，加盖单位公章及授权人签 章。银行应将授权书、身份证复印件等存档备查