第七节商业银行资信评级.pptVIP

资信评级 主讲：史福厚（教授/博士） 电话邮箱：sfh1963@126.com 附：大公国际资信评估公司关于商业银行信用评级符号及定义（采用了与一般长期债务相同的级别和符号） 大公国际银行财务实力评级符号及定义 （四）银行所处的地域分析 不同地域经济水平、监管环境不同； 会计制度的透明性、法律保护的完备性、资本市场的发达程度存在很大不同。 还有经济发展和政治环境的稳定性、资本和坏账准备的重要性、危机中银行可能得到的支持强度、国家主权上限的限制等。 个人简介 史福厚： 武汉大学经济学博士，广东金融学院教授，信用管理研究所所长。中国管理科学研究院长聘研究员，中国价格协会高校教学与理论研究会副会长。 2011.03-07 史福厚课件 固定资产投资增长率 工业企业经济效益指数增长率 社会消费品零售总额增长率 货币政策变动性： 广义货币（M1)和狭义货币（M2）增长率 存款增长率 利率波动性 外汇汇率波动性 在我国： M0（小口径货币） M1（中口径货币） M2（大口径货币） 2011.03-07 史福厚课件 2、行业风险测评 (1)监管环境风险 从监管政策变化、监管水平以及银行业的国家风险三方面： 主要包括国际监管政策变化趋势、国内监管政策变化趋势、政府监管体系、政府日常监管能力、政府预防能力、政府危机应变能力、政府在商业银行系统中的持股比例及其变化趋势、政府对银行高层官员控制力变化、法律法规对破产银行储户的保护等。 2011.03-07 史福厚课件 (2)行业内部风险 从行业规模、行业竞争状况以及行业经营风险三方面评价。 主要指标：银行业在金融业中的地位、银行业平均资产规模、平均利润率、银行业集中度、银行业竞争有序度、公开市场交易的深度和趋势、中央银行对商业银行的支持度、储户对银行的依靠度、银行主要贷款项目与贷款者风险度、非银行金融业竞争度、潜在大规模进入者等。 2011.03-07 史福厚课件 (3)法律监管风险 主要指标： 监管体制的完善程度 监管力度的强弱 (4)金融创新程度 主要指标： 金融产品开发的数量和速度 金融产品被市场接受的程度 2011.03-07 史福厚课件 3、外部支援强度分析 在信用评级架构中，商业银行的外部支援强度，往往列入评估范围。 惠誉公司将受评银行的外部支援强度按其可能获得的支援，分为1~5个等级，1表示外部支援强度最强，5表示最弱。 2011.03-07 史福厚课件 （二）内部因素分析 1、信贷风险测评 （1）资产风险程度 主要指标： 高风险资产占总资产比重= 高风险资产 / 总资产 ×100% 五级分类中后三级占全部贷款的比例（不良贷款率）=（次级+可疑+损失）/（正常+关注+次级+可疑+损失）×100% 人民币贷款和外币贷款的比例=人民币贷款/外币贷款×100% 高风险资产：短期贷款、进出口押汇、应收利息、贴现、中长期贷款、逾期贷款、呆滞贷款等。 2011.03-07 史福厚课件 贷款增长率=（本年度总贷款－上年度总贷款）/上年度贷款×100% 贷款呆账准备金占总贷款的比例=贷款呆账准备金/总贷款×100% 贷款呆账准备金占不良贷款的比例=贷款呆账准备金/不良贷款×100% 资本侵蚀率=不良贷款/（所有者权益+贷款呆账准备）×100% 核销比率=核销/总贷款×100% 银行损失准备金占提取前利润的比率=（呆账准备+坏账准备+投资风险准备）/（利润总额+本年度三种准备金提取额）×100% 2011.03-07 史福厚课件 （2）风险集中度 最大贷款人（或一组相关贷款人）的贷款金额占总贷款的比率=最大贷款人的贷款金额/总贷款额×100% 最大十家客户的贷款比率=最大十家客户贷款额度/总贷款额×100% 贷款的行业集中度=贷款额占前三位行业贷款额/总贷款额×100% 贷款的地区集中度=贷款额占前三位地区贷款额/总贷款额×100% 2011.03-07 史福厚课件 信用贷款占总贷款比率=信用贷款额/总贷款额×100% 贷款抵押品种类单一度=最大抵押品金额/全部抵押贷款额×100% （3）存款风险分析 存款集中度=存款额占前三位地区存款额/总存款额×100% 存款到期日风险程度=三个月内需偿还的存款/总存款额×100% 2011.03-