大陆银行业导读.pdfVIP

元富证券 （香港）有限公司上海代表处 产业工 书 银行业 研究员：府春江 大陆银行业导读 一、 商业银行的业务分类 般而言，根据商业银行资金来源和运用来划分，商业银行的业务可以 分为：资产业务、负债业务和中间业务。 银行的负债业务是形成银行资金来源的业务。银行资金来源主要包括存 款、借入款和银行资本等。 资产业务是指银行运用其吸收的资金，从事各种信用活动，以获取利润 的行为。主要包括放款业务和投资业务两大类。 中间业务是指商业银行在经营资产业务、负债业务的同时，还利用其在 机构、技术、资金、信誉等方面的优势，提供 些服务性的业务与之配合。 如：结算业务，信托业务等。 二、 银行业监 的普遍标准—— 《巴塞尔协议》与新版《巴 塞尔协议》 1. 《巴塞尔协议》 巴塞尔协议全称是 《关于统 国际银行的资本计算和资本标准的建议》。 １９８７年 １２月１０日,国际清算银行在瑞士巴塞尔召开了包括美国、英 国、法国、联邦德国、意大利、日本、荷兰、比利时、加拿大和瑞典 （“十国 集团”）以及卢森堡和瑞士在内的１２个国家中央银行行长会议。会上通过了 巴塞尔协议，该协议对银行的资本比率、资本结构、各类资产的风险权数等 方面作了统 规定。 巴塞尔协议中对资本的定义。巴塞尔委员会将资本分为两层： 层为“核 心资本”，包括股本和公开的准备金，这部分至少 全部资本的５０％， 另 171 公司已力求 刊内容之正确性，惟纯属研究仅供参考，本公司不负任何法律责任。使用 信息投资人应审慎考量投资风险。 任何人未获得元富证券书面授权，不得对本报告进行有悖原意的删节和修改。如引用、刊发，需注明出处 元富证券 （香港）有限公司上海代表处 产业工 书 银行业 研究员：府春江 层为“附属资本”，包括未公开的准备金、资产重估准备金，普通准备金或 呆帐准备金，带有股本性质的债券和次级债券。 风险加权计算是指根据不同类型的资产和表加外业务的相对风险大小， 赋予它们五种不同的加权数，即0％、10%、２０％、５０％和１００％，风 险越大，加权数就越高。银行的表外业务应按 “信用换算系数”换算成资产 负债表内相应的项目，然后按同样的风险权数计算法计算。 巴塞尔协议规定，到１９９２年底，所有签约国从事国际业务的银行其 资本与风险加权资产的比率应达到８％，其中核心资本至少为４％。 2. 新版《巴塞尔协议》 在过去十几年中，银行防范风险的能力、监管部门的监 方法和金融市 场的运作方式发生了巨大的变化。原协议对发达国家已越来越不适用。1996 年巴塞尔委员会提出了粗线条的新资本协议草案，2001 年 1 月公布了详细的 新协议草案，在2002 年 7 月 10 日就许多重要问题达成 致意见，委员会计 划于 2003 年第四季度确定新资本协议以便各国于2006 年底实施新协议。在 2003 年至2006 年间，银行和监 当局将根据新协议的各项标准，建立和调整 各项 系和程序。 新协议将风险扩大到信用风险、市场风险、操作风险和利率风险，并提 出“三个支柱”（最低资本规定、监 当局的监督检查和市场纪律）要求资本 监 更为准确的反映银行经营的风险状况，进 步提高金融 系的安全性和 稳健性。 3. 第 支柱——最低资本规定 新协议在第 支柱中考虑了信用风险、市场风险和操作风险，并为计量 风险提供了几种备选方案。关于信用风险的计量。新协议提出了两种基本方 法。第 种是标准法，第二种是内部评级法。内部评级法又分为初级法和高 级法。对于风险 理水平较低 些的银行，新协议建议其采用标准法来计量 172 公司已力求 刊内容之正确性，惟纯属研究仅供参考，本公司不负任何法律责任。使用 信息投资人应审慎考量投资风险。 任何人未获得元富证券书面授权，不得对本报告进行有悖原意的删节和修改。如引用、