化工企业的战略规划.pptVIP

齐鲁乙烯04～06年战略规划 战略发展管理部 2003年9月 总目录 1、齐鲁乙烯04-06年财务考核指标 2、齐鲁乙烯的现状分析 2.1 产品销售、成本及盈利分析 2.2 资产运营质量分析 2.3 主要产品、原材料未来三年市场价格趋势分析 2.4 企业营运管理分析 2.5 核心竞争力分析 3、提升齐鲁乙烯各项财务指标的可能措施 3.1 新产品增值措施 3.2 措施实施后的几种财务假设 4、 04-06年财务考核指标缺口的弥补方案 4.1 并购提升方案 5、组织机构及人力资源规划 6、财务模拟 7、附件 齐鲁乙烯合资公司04-06年利润考核指标 齐鲁乙烯母公司04-06年净利润考核指标 总目录 1、齐鲁乙烯04-06年财务考核指标 2、齐鲁乙烯的现状分析 2.1 产品销售、成本及盈利分析 2.2 资产运营质量分析 2.3 主要产品、原材料未来三年市场价格趋势分析 2.4 企业营运管理分析 2.5 核心竞争力分析 3、提升齐鲁乙烯各项财务指标的可能措施 3.1 新产品增值措施 3.2 措施实施后的几种财务假设 4、 04-06年财务考核指标缺口的弥补方案 4.1 并购提升方案 5、组织机构及人力资源规划 6、财务模拟 7、附件 齐鲁乙烯历年业绩表现 齐鲁乙烯主营业务收入结构氢氧化钙和氯化钙产品是齐鲁乙烯主要业务收入来源，2003年中期占主营业务收入的82.2% 销售收入细分产品分析 2002年销售客户行业、地域分布情况 销售市场结构齐鲁石化占到齐鲁乙烯2003年中期整体销售收入的66％。销售市场的单一使企业抗风险能力极差 氢氧化钙不同市场销售价格、数量分析销售齐鲁石化的价格长期高于其他市场价格，从目前发展趋势来看价格在逐步接轨，齐鲁乙烯的收益将受到极大影响 氯化钙销售价格、数量分析作为齐鲁石化配套项目产品全部销售给齐鲁石化，价格和数量都呈下降趋势 羟丁销售价格、数量分析产品主要销售给除齐鲁石化外的国内市场和国际市场。 03年出口由于政治原因停止，该产品近年销售价格、数量波动剧烈 胶乳销售价格、数量分析产品基本上销售给齐鲁石化，销售价格、数量比较平稳 制造成本分析结构图 财务会计分析法制造成本结构分析：2003年中期原材料成本和制造费用在制造成本中所占比例为88.1%,是影响产品成本的关键因素 产品单位制造成本分析2000 ～2003年氢氧化钙、胶乳单位制造成本上升；氯化钙单位制造成本下降；羟丁基本保持不变。 氢氧化钙、胶乳单位制造成本上升的主要原因在于直接材料成本上升 直接材料成本分析主要产品原材料消耗情况 主要原材料价格波动情况石灰石价格较平稳，没有大的波动；盐酸价格呈逐年下降趋势；焦炭、丁二烯、苯乙烯价格一直呈上升趋势，03年价格上升尤其剧烈； 原材料价格波动对产品材料成本的影响 直接人工成本分析直接工人人均年工资年增长率6.2%，工资总额平均年增长率10%，工资增长快于销售及利润增长幅度。 产品单位人工成本氢氧化钙单位人工成本的上升是由于人均工资增加和产量下降造成氯化钙单位人工成本上升幅度不大，因为产量的上升消化了工资增加；羟丁03年单位人工成本的上升是由于产量下降造成；胶乳单位人工成本的下降是由于产量上升的速度超过工资增长的速度 动力费分析动力费由水费、电费、汽费构成，2003年中期电费所占比例达89.1%，是影响动力费的主要因素 除胶乳单位动力费03年上半年有较大幅度的上升外，其它产品变动程度都不大 制造费用分析影响制造费用主要的因素依次是折旧费、物料消耗、人工费 。 折旧费分析主要生产设备折旧情况 人工费分析间接工人人均年工资年增长率6.1%,工资总额平均年增长率2.4% 产品单位制造费用分析羟丁03年产量下降造成产品单位制造费用大幅上升，其它产品单位制造费用都有一定程度的下降 销售毛利率分析氢氧化钙、胶乳的毛利率一直呈下降趋势，主要原因在于销售价格的持续下降和成本的持续上升；氯化钙、羟丁的毛利率前三年一直呈上升趋势，但03年开始下降，主要原因在于销售价格的下降。 净资产收益率分析00～02年净资产收益率维持在比较稳定的水平，03年上半年由于净利润的下跌引起净资产收益率下降 总目录 1、齐鲁乙烯04-06年财务考核指标 2、齐鲁乙烯的现状分析 2.1 产品销售、成本及盈利分析 2.2 资产运营质量分析 2.3 主要产品、原材料未来三年市场价格趋势分析 2.4 企业营运管理分析 2.5 核心竞争力