商业银行全面风险-管理理论基础.doc

商业银行全面风险管理理论基础 1.1商业银行风险管理体系 1.1.1商业银行面临的主要风险 风险是常用而宽泛的词汇，频繁出现在政治、经济、社会等领域。基于国内外金融业 理论界和实务工作者的普遍理解和认识，风险的定义主要有以下三种:(1)风险是未来结 果的不确定性;(2)风险是损失的可能性;(3)风险是未来结果对期望的偏离。这三个定 义差异不大，均反映出风险是事物未来发展变化的本质属性。我们通常所指的商业银行风 险是商业银行在经营活动中，由于事前无法预料，致使其实际获得的收益与预期发生背离， 从而导致商业银行蒙受经济损失或不获利，丧失获取额外收益机会的可能性【’。’。 根据不同的划分标准，商业银行风险有以下多种划分标准: a.从商业银行经营的角度进行划分 根据商业银行主要以吸收公众存款、发放贷款和办理结算业务的特点，经营风险主要 划分为: (1)贷款风险。贷款风险是指银行放款无法收回成为坏帐导致银行损失。这种风险 来源于两个方面:一是预测判断。贷款发生前，银行对客户的资信情况调查不清，没有对 外部经济环境的消费需求等进行成功的分析判断。对贷款项目的风险性指标和效益性指标 缺乏科学、准确的分析、判断。二是跟踪监测。贷款发生后银行没有对贷款密切关注，信 贷资金被，经济环境和市场状况发生变化影响了客户的投资，损失发生后银行由于没采取 及时的挽救化解措施造成更大的损失。 (2)流动性需求风险。流动性需求的风险包含两个方面:一方面是保客户支付的，当 顾客需要银行支付资金时，由于银行的资金来源欠缺造成银行可能担负一些损失以出售或 被迫收回部分有信用价值的资产以保支付。另一方面是满足客户贷款的需求，当一家银行 正为流动性风险所困时，而一些存款大户恰恰贷款，如无法满足，可能造成更大的存款流 失。这种风险与银行的业务开拓和经营策略密切相关。 (3)利率风险。银行经营者由于主观或客观的原因对利率变动预侧不到或违规计息 所造成的风险。这种风险的主要表现有:如利率下调，定期存款成本上升，可能弓}起活期 存款流失，使预侧的利润计划难以完成;有的金融机构不顾成本高息揽存;还有的违规计息 等。 (4)经营手段风险。经营手段风险是指银行在运用帐务处理、支付结算手段、服务 手段、经营策略的过程中失败产生的风险。例如:有的从事帐外经营，远避监管;或违反规 定从一般存款帐户和辅助帐户中提取现金，对违规的票据予以承兑、付款、保证或者贴现; 或故意压票、退票、拖延支付、无理拒付、植自拒付退票、截留娜用结算资金，或在结算 制度之外提出附加条件，影响汇路畅通等。 b.从商业银行管理的角度进行划分 结合商业银行内部运作和业务开展的特点，这种管理风险主要表现在以下方面: (1)机构模式风险。这种风险实质是机构设置达不到精简和效能要求所产风险。金 融机构的管理部门往往兼营各项业务，如国际部既管理全行的国际业务，又要经营国际业 务;信贷部既管理全行信贷业务，又要经营信贷业务。由于经营任务关系到全行的利润计 划，故常使这些部门重经营轻管理，削弱了管理力度，且达不到互相监督制约的效果。而 基层网点业务品种单一，经营业务拓展亦受到机构模式的限制。 (2)制度系统风险。这种风险是指没有按“内控优先”原则跟上业务发展步伐制定 相应的制度，引起操作混乱和违规风险。没有制度固然是管理上的失误，有了制度不执行 更法饶恕的错误。这种情况不仅是管理能力的问题，更是{着理体制和管理指导原则的问 题，所以产生的不仅是行为的风险，还是集体的、体制的风险。 (3)人事管理风险。这种风险是指人事管理在银行经营管理中未能发挥作用时产生 的风险。例如选拔员工，尤其是管理级员工的标准是否强调政治素质、业务知识和技能都 过得硬。否则，轻则容易发生工作差错，重则滋生腐败，损害银行形象和导致银行财产损 失;人才结构的优化是杏适应业务开拓、管理和柜台操作的需要，否则将会直接影响银行 的经营业绩。 (4)安全防范风险。这种风险是指银行防范来自行内和行外不法分子利用票据凭证、 计算机设备等作案，引至银行财产受侵害的风险。计算机系统的限制指令被破译，客户密 码失泄，对监侧录像没有及时检查，发现问题后记录下来的录像带没有加以保存、监视工 作失效，警员素质差，普力不强等。 (5)监控风险。这种风险是指在对全行的经营管理实施监测内控过程中如监控失效 就会产生监控风险。这种风险的成因，就在于监控在银行管理中只是处于附属地位、监控 权力未能充分发挥、监控手段落后和监控人员素质差等。 c.按照巴塞尔新资本协议进行划分 巴塞尔银行监理委员会按照诱发风险的原因，将商业银行面临的主要风险划分为信用 风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险 等八大类。本文主要根据新巴塞尔协议，对商业银行的风险进行划分: (1)