丹甫股份-内部审计制度(2010年4月)-20100416.pdfVIP

四川丹甫制冷压缩机股份有限公司 内部审计制度 四川丹甫制冷压缩机股份有限公司 内部审计制度 (经2010年4月14 日公司第一届董事会第九次会议审议通过) 第一章 总 则 第一条 为加强并规范公司内部审计工作，提高审计工作质量，发挥内部审 计工作在加强内部控制管理、促进企业经济管理、提高经济效益中的作用，保护 投资者的合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工 作的规定》、《中国内部审计准则》等法律法规以及深圳证券交易所的有关规定， 结合本公司实际，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依据国家有关 法律法规和本制度的规定，对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响 的参股公司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、完整性以及经 营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称被审计对象，特指公司各内部机构、控股子公司及具有 重大影响的参股公司。 第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及 其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的一系列控制活动： （一）遵循国家法律法规和监管要求； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全、完整； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第五条 公司董事会应对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的 内部控制制度应经董事会审议通过。公司董事会应保证内部控制相关信息披露内 容的真实、完整、准确。 第二章 内部审计机构和审计人员 第六条 公司董事会下设董事会审计委员会，制定董事会审计委员会议事规 1 四川丹甫制冷压缩机股份有限公司 内部审计制度 则并予以披露,董事会审计委员会成员由董事组成，其中独立董事占半数以上并 担任召集人，且至少有一名独立董事为会计专业人士。 第七条 公司设企划审计部（以下简称审计部）作为公司内部审计的执行机 构，审计部依照国家法律、法规和政策以及公司的规章制度，对公司财务信息的 真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督，并对公司经 济活动进行系统的内部审计监督，审计部对董事会审计委员会负责，接受董事会 审计委员会的指导和监督。 第八条 审计部应当配置具备必要专业知识、相应业务能力、坚持原则、具 有良好职业道德、审计经验及恰当地与他人进行有效沟通的人际交往能力的专职 审计人员从事内部审计工作，以保证有效地开展内部审计工作。根据工作需要经 董事会批准，可外聘各类专业人员兼任审计人员。 第九条 审计人员开展内部审计工作应当保持独立性，严格遵守中国内部审 计准则及中国内部审计协会制定的其他规定，坚持客观公正、实事求是、廉洁奉 公、保守秘密的原则。 第十条 内部审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项有利害关 系的，应当回避。 第十一条 审计人员应通过职业后续教育和培训不断更新知识，提高专业水 平和工作能力。 第三章 审计机构的职责和权限 第十二条 董事会审计委员会应当履行以下主要职责： （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施； （二）指导和监督内部审计相关工作，审议审计部提交的工作计划和报告； （三）至少每季度召开一次会议，每季度向董事会报告一次，内容包括但不 限于内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题； （四）协调审计部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关 系。 第十三条 审计部应当履行以下主要职责： （一）对公司各内部机构、控股子公司及具有重大影响的参股公司的内部控 2 四川丹甫制冷压缩机股份有限公司