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Application:The Costs of Taxation应用: 税收的成本 Chapter 8 How do taxes affect the economic well-being of market participants? 税收如何影响市场参与者的经济福利? 税收的无谓损失 已知: 一种物品的税收是向买者征收还是向卖者征收是不重要的…，结果都是买者支付的价格上升，而卖者得到的价格下降。 税收效应 税收如何影响市场参与者 税收在买者支付的价格和卖者得到的价格之间打入了一个楔子。 由于这种税收楔子，销售量低于没有税收时应该达到的水平。 对一种物品征税使这种物品的市场规模收缩。 Tax Revenue 税收收入 税收收入 税收如何影响福利 税收如何影响福利 税收如何影响福利 总福利的变动包括： 消费者剩余的变动, 生产者剩余的变动, 税收收入的变动。 买者和卖者由税收受到的损失大于政府筹集到的收入。 无谓损失——税收引起的总剩余减少。 Deadweight Losses and the Gains from Trade 无谓损失与贸易的好处 Taxes cause deadweight losses because they prevent buyers and sellers from realizing some of the gains from trade. 税收引起无谓损失是因为它使买者与卖者不能实现某些贸易的好处。 无谓损失 无谓损失的决定因素 什么因素决定税收的无谓损失是大还是小？ 无谓损失的大小决定于供給量和需求量对价格变动的反应程度。 也就是说，决定于供给和需求的价格弹性。 Tax Distortions and Elasticities...税收扭曲与弹性… Tax Distortions and Elasticities...税收扭曲与弹性… Tax Distortions and Elasticities...税收扭曲与弹性… Tax Distortions and Elasticities...税收扭曲与弹性… 结 论 供给和需求的弹性越大： 均衡数量下降的越多， 税收的无谓损失也就越大。 关于无谓损失的争论 一些经济学家认为劳动税引起严重扭 曲，因为他们相信劳动供给是较为富 有弹性的。 实行劳动税，一些对激励反应较大 工人和家庭包括: ◆许多可以调整工作时间长短的工人 ◆◆一些有第二个赚钱人的家庭 ◆◆◆许多可以选择什么时候退休的老年人 ◆◆◆◆一些从事地下经济活动的工人 无谓损失和税收收入随税收变动而变动 With each increase in the tax rate, the deadweight loss of the tax rises even more rapidly than the size of the tax. 随着每一次税率增加，税收无谓损失的增加要快于税收规模。 无谓损失与税收收入 无谓损失与税收收入 无谓损失与税收收入 无谓损失与税收收入 收小额税时，税收收入少。 随着税收规模增加，税收收入增加。 但随着税收规模继续增加，税收收入反而减少，这是因为较高的税收规模减少了更多的市场规模。 无谓损失和税收收入随着税收规模而变动  无谓损失和税收收入随着税收规模而变动 无谓损失和税收收入随税收规模而变动 随着税收规模提高，无谓损失迅速增大。 相反，随着税收规模提高，税收收入先是增加，然后随着税收规模越来越大，市场规模收缩非常之大，以至于收入开始减少。 拉伐曲线与供给学派经济学 拉伐曲线 说明税率和税收之间的关系。 供给学派经济学 是指里根和拉伐的观点，他们认为减税能激励更多的人工作，或许甚至可能增加税收。 小 结 向一种物品征税减少了该物品买与卖者的福利，而且消费者和生产者剩余的减少通常超过了政府筹集到的收入。 小 结 总剩余（消费者剩余、生产者剩余和税收收入之和）的减少被称为税收的无谓损失。 小 结 税收有无谓损失是因为它引起买者少消费和卖者少生产。 这种行为变化使市场规模缩小到使总剩余最大化的水平之下。 小 结 随着税收增加，它对激励的扭曲越来越大，而且无谓损失也越来越多。 税收收入起初随着税收规模增加而增加。 但是，最终由于高税收减少了市场规模，也就减少了税收收入。 68 39 2 14 23 23 23 23 22 31 31 31 31 22 2 9 9 Harcourt, Inc. items and derived items copyright ? 2001 by Harcourt, Inc.