融资租赁公司-在自贸区框架下如何开展商业保理业务.docxVIP

融资租赁公司在自贸区框架下如何开展商业保理业务 一、商业保理概述（一）保理的概念根据国际统一私法协会制定的《国际保理公约》，所谓保理合同是指供应商和保理商之间所订立的合同，该合同涉及的应收账款应是供应商和其客户签订的销售合同产生的应收账款，而对于个人、家人或家庭使用的货物销售所产生的应收账款则不属于该类业务的应收账款，同时保理商至少应提供包括融资、账户管理、账款催收、坏账担保在内的至少两项服务。 一、商业保理概述?（一）保理的概念?根据国际统一私法协会制定的《国际保理公约》，所谓保理合同?是指供应商和保理商之间所订立的合同，该合同涉及的应收账款应?是供应商和其客户签订的销售合同产生的应收账款，而对于个人、家人或家庭使用的货物销售所产生的应收账款则不属于该类业务?的应收账款，同时保理商至少应提供包括融资、账户管理、账款催 收、坏账担保在内的至少两项服务。?根据我国《商业银行保理业务管理暂行办法》则规定，保理业务?是集账款催收、管理、坏账担保以及融资于一身的金融服务，并以债?权人转让应收账款为前提。商业保理业务则主要指非银行机构开展的保理业务，与保理业务本质是一致的。对于商业保理的定义，是指债权人与保理商通过合同约定，将基于与债务人订立的销售、服务、出租等基础合同产生的应收账款转让给保理商，保理商提供以下至少两项内容的金融服务：融资、账户管理、催收、资信调查、坏账担保，其核心是应收账款债权转让和受让，通过对企业提供应收账款的提前预付实现企业的融资目的。?（二）商业保理在中国的发展情况?目前，国内开展保理业务的机构主要是各大商业银行，而商业保理公司相对于银行而言，所占市场份额相对较小，但是可以看到国内的商业保理企业的队伍正在逐渐壮大。截止?2013 年 12 月 31 日，我国有注册商业保理企业 284 家，其中在 2013 年就注册了 200 家企业，是 2012 年注册企业数量的 4.5?倍，同时据不完全统计， 2013 年全国商业保理业务总量已经超过 200 亿元人民币，相比与 2012?年的业务量增长超过接近一倍，中国服务贸易协会商业保理专业委员会的会员业务量超过 100 亿元人民币。?二、融资租赁概述?（一）融资租赁的定义?根据国际外交会议在加拿大首都渥太华通过的《国际融资租赁?公约》规定，融资租赁交易，是指出租人根据承租人的要求及其所同?意的条件同供货人达成一项供货协议，出租人获得工厂、资本货物或其他设备，同时由出租人同承租人达成一项租赁协议，授权承租人使用该设备，承租人应支付租金。根据《中华人民共和国合同法》，融资租赁合同是出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人?使用，承租人支付租金的合同。在中国基于行业监管机构的不同，融资租赁企业分为两类，一类是商务部审批和监管的融资租赁公司，一类是银监会审批和监管的金融租赁公司，两个监管机构分别通过各自的部门规章对融资租赁给出自己的定义。其中商务部颁布的《融资租赁企业监督管理办法》规定，融资租赁业务是指出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的交易活动。根据中国银行业监督管理委员会颁布的《金融租赁公司管理办法》，融资租赁是指出租人根据承租人对租赁物和供货人的选择或认可，将其从供货人处取得的租赁物按合同约定出租给承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活动。综合国际公约、法律、部门规章对融资租赁的定义以及行业对融资租赁的一般认识，笔者认为融资租赁是由出租人根据承租人的要求，通过购买或定做或租赁等方式向承租人提供其指定或认可的租赁物，在租赁期内出租人不承担租赁物的风险，承租人应向出租人支付租金，租期届满后承租人有权以低于市场价格留购租赁物的交易行为。?（二）融资租赁在中国的发展?中国融资租赁业于上世纪 80 年代起步，经过 30?多年的发展，行业从无到有，从小到大，经历了初期的繁荣，也经历了中期的大面积整顿调整。2007?年，中国银监会对金融租赁公司管理办法进行了修改，允许商业银行控股设立非银行金融机构的金融租赁公司，从此中国的融资租赁业开启的新的波澜壮阔篇章。从 2007?年起到 2014 年，中国融资租赁业规模从 700 亿增长到 3 万亿，实现了跨越 式、爆发式的增长。截至 2013?年底，我国注册的各类融资租赁公司（这里不包括单一项目公司）约 1026 家，比年初的 560 家增加 466 家，增长率达到83.2%。到 2013 年 12?月底，整个融资租赁行业的注册资金达到 3060 亿元人民币，比上年底的 1890 亿元增加 1170 亿元，增幅为 61.9%。?三、自贸区内融资租赁公司开展商业保理业务?（一）自贸区政策?2013 年 9 月，中国国务院出台了《中国（上海）自由贸易试验区