上海海欣集团股份有限公司内部审计制度.PDFVIP

上海海欣集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强集团公司及下属公司的内部审计监督，促进公司目标的实现， 维护公司和全体股东的合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于 内部审计工作的规定》、《中国内部审计准则》、《公司章程》等有关规定，结合公 司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，它通过 运用系统、规范的方法，审查和评价集团公司内部控制和风险管理的适当性和有 效性，以促进公司完善治理、增加价值和实现目标。 第三条 内部审计目标包括加强成本效益的监控效力，促进内部程序的合理 性和资源利用的效率性，保护资产的安全和完整，防止错误和舞弊的发生，保证 内部控制制度的健全和有效，确保公司各项规章制度与有关决议、可适用标准等 得到遵守，进而保证经营的效果和效率。 第四条 集团公司及下属公司的经营活动、管理工作、财务收支及核算等经 济活动，依据本制度接受审计检查和审计监督。集团公司及下属公司的负责人对 内审部提供的财务会计等资料的真实性、完整性负责。 第五条 内审部在董事会审计委员