福利企业增值税管理系统业务需求初稿教案.docVIP

PAGE PAGE 8 《福利企业增值税管理系统》业务需求 一、开发背景 当前，残疾人就业税收优惠政策执行过程中，少数企业不符合享受增值税优惠政策的法定条件，骗取税收优惠的现象不同程度地存在，为福利企业的税收管理增加了难度。企业申请退税资料繁琐、计算容易出错、退税速度较慢，严重影响了税收优惠政策的落实。为解决这些问题，我们在充分调研论证的基础上，拟开发《福利企业增值税管理系统》，通过软件直接监控企业残疾人的安置情况及所占比例，掌控退税限额及已缴税额的结转，残疾人社会保险的缴纳和通过金融部门支付工资情况，无误差地计算、审批退税。同时，市、区局可远程监控各个环节的工作进度，有效避免审批资料传递慢、退税不及时等情况，切实提高福利企业增值税管理水平。 二、主要功能 系统根据使用对象不同分为企业端和税务端。 （一）企业端 企业端分为系统设置、信息采集、退税文书、数据上传、查询统计五个模块。 1、系统设置 （1）设置福利企业基本信息。包括纳税人识别号、纳税人名称、法人代表、财务负责人、联系电话、经营地址、经济性质、经营范围、经营方式、是否消费税纳税人、是否为企业所得税纳税人、社会福利企业证书编号、发证日期、有效期限、开户银行及账号（退税专用）、工资支付银行及账号等。 （2）设置证件类型、残疾类别、伤残等级、最低工资标准（分年度）等。 2、信息采集 （1）员工基本信息。包括全部职工姓名、性别、年龄、身份证号码、入厂日期、劳动合同号码、合同起始日期、合同终止日期、离职日期、工资卡银行及账号、工作岗位、文化程度、是否残疾职工、证件类别、证件编号、证件发放日期、残疾类别、伤残等级等。 （2）残疾职工的社会保险缴纳信息。包括单位缴纳社会保险费专用收款票据编号、单位编号、所属月份、记账凭证号码、残疾职工姓名、身份证号码、社会保障号码、证书编号、核发时间、本企业为残疾职工首次缴纳社会保险日期、缴费项目名称（基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和工伤保险等社会保险）、缴费基数、缴费金额等。 （3）支付工资信息。包括全部职工姓名、应发工资、实发工资、金额、转账日期、记账凭证号码等。 （4）考勤信息。包括考勤终端个数、安装地点、联系人姓名、联系人电话等。根据考勤机功能不同设置考勤次数、考勤时间等。利用企业的基本信息和考勤信息，统计企业职工总数、企业残疾职工人数、残疾人签到工日数，确定残疾职工实际上岗天数等。 （5）影像采集。包含电子缴税付款凭证、山东省社会保险费专用收款票据、社会福利企业证书、福利企业资格审核认定意见、企业法人营业执照、税务登记证等影像。 3、退税文书 （1）《福利企业审批项目呈批表》（新办企业填报）。 （2）《福利企业变更项目审批表》（增减职工人数时填报）。（3）《增值税纳税申报表》（企业手工录入）。 （4）《增值税即征即退申请（审批）表》和《退税申请书》 数据来源：福利企业变更项目审批表、员工基本信息、社会保险缴纳信息、支付工资信息。 功能：根据采集的信息，自动生成《增值税即征即退申请（审批）表》和《退税申请书》，并给出提示信息。根据审批表提示信息，修改“企业填报”栏相关数据，提供编辑打印功能。 流程图： 是 是 是 是 否 是 是 是 否 企业职工人数是否与《福利企业变更项目审批表》一致 比对不符 自动生成退税申请书和增值税即征即退申请（审批）表，并给出提示信息。 不能参与计算的员工，审批提示信息 否 企业是否需要填写《福利企业审批项目呈批表》或《福利企业变更项目审批表》 企业是否依法与安置的每位残疾人签订了一年以上（含一年）的劳动合同或服务协议。 企业是否存在达到法定退休年龄的残疾职工，合同是否到期。 企业是否为安置的每位残疾人按月足额缴纳了规定的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和工伤保险等社会保险。 企业是否通过银行等金融机构向安置的每位残疾人实际支付了不低于单位所在区适用的经省级人民政府批准的最低工资标准的工资。 企业月平均实际安置的残疾人占单位在职职工总数的比例是否高于25%（含25%），并且实际安置的残疾人人数是否多于10人（含10人）。 否 是 否 否 否 注：法定退休年龄（男：不超过60岁，女：不超过55岁）。职工确认问题，依据鲁国税函[2008]27号第四条第（三）项规定执行，“新安置残疾人员从签订劳动合同并缴纳基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和工伤保险等社会保险的次月起计算，其他职工从录用的次月起计算，安置的残疾人员和其他职工减少的，从减少当月计算。” 4、数据上传 （1）数据上传。 数据选项：《福利企业审批项目呈批表》、《福利企业变更项目审批表》、员工基本信息、社会保险缴纳信息、支付工资信息、增值税纳税申报表、《增值税即征即退申请（审批）表》、《退税申请书》、影像数据，勾选上传选项，按所属期（不按照系