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上海景峰制药股份有限公司 合并盈利预测审核报告 上海景峰制药股份有限公司 2013 年度及2014 年度 合并盈利预测专项审核报告 信会师报字[2013]第113843 号 上海景峰制药股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了后附的上海景峰制药股份有限公司 ( 以下 简称“贵公司”)管理层编制的《2013 年度及2014 年度的合并盈利预测 报告》。 一、管理层的责任 贵公司管理层的责任是按照《上市公司重大资产重组管理办法》 的规定，编制《2013 年度及2014 年度的合并盈利预测报告》，并对 该预测及其所依据的各项假设负责。这些假设已在合并盈利预测报告 中披露。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审核工作的基础上对《2013 年度及2014 年 度的合并盈利预测报告》发表审核意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3111 号—预测 性财务信息的审核》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和 实施审核工作，以对《2013 年度及2014 年度的合并盈利预测报告》 是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括 检查会计记录、重新计算等我们认为必要的程序。我们相信，我们的 审核工作为发表意见提供了合理的基础。 专项审核报告 第 1 页 三、审核结论 我们认为，贵公司《2013 年度及2014 年度的合并盈利预测报告》 已经按照《上市公司重大资产重组管理办法》的规定编制，根据我们 对支持这些假设的证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认为 这些假设没有为预测提供合理基础。而且，我们认为，该预测是在这 些假设的基础上恰当编制的，并按照盈利预测编制基础的规定进行了 列报。 四、其他说明 由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实 际结果可能与预测性财务信息存在差异。 本审核报告仅供贵公司向中国证券监督管理委员会申请重大资 产重组时使用，不得用作任何其他目的。 立信会计师事务所 中国注册会计师：张再鸿 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：王晓明 中国·上海 二O 一三年九月二十六日 专项审核报告 第2 页 上海景峰制药股份有限公司 2013 年度及2014 年度 合并盈利预测报告 上海景峰制药股份有限公司 2013 年度及2014 年度 合并盈利预测报告 有关声明：上海景峰制药股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）在编 制后附的盈利预测表时正确确定了盈利预测基础，合理提出盈利预测基本假设， 科学运用盈利预测的方法，不存在故意采用不合理的假设，误导性陈述及重大遗 漏。 本盈利预测报告的编制遵循了谨慎性原则，但因盈利预测所依据的各种假设 具有不确定性，投资者进行投资决策时不应过分依赖该项资料。 一、 合并盈利预测编制基础 湖南天一科技股份有限公司拟实施重大资产重组，将其截至2013 年6 月 30 日的全部资产及负债出售给长城资产管理公司，并非公开发行股份购 买本公司 100%股份，同时拟向符合条件的不超过 10 名特定投资者非公 开发行股份募集配套资金（以下简称“本次重组”）。根据中国证券监督管 理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息 披露内容与格式准则第26 号－上市公司重大资产重组申请文件》的相关 规定，公司依据交易完成后的资产、业务架构编制本合并盈利预测报告。 本公司编制的合并盈利预测报告系假设本次重组获得本