深圳辖区上市公司实施企业内部控制规范整体试点工作通讯1 3期.docVIP

深圳辖区上市公司实施企业内部控制规范整体试点工作通讯（第1期） 深圳监管局 shenzhen.csrc.gov.cn???? 时间：2011年07月28号???? 来源： ?? 为贯彻落实中国证监会关于在深圳辖区实施企业内部控制规范整体试点工作的指示及中国证监会有关部门的相关要求，深圳证监局结合辖区实际，认真准备、周密部署，积极开展内控规范试点相关工作。 一、深圳证监局内控规范整体试点工作开展情况 （一）制定工作方案、下发通知，向辖区上市公司提出具体工作要求 2011年1月27日，我局制定了《深圳证监局关于辖区上市公司实施企业内部控制规范整体试点工作方案》（以下简称“《工作方案》”）并报证监会上市部、会计部。结合《工作方案》和证监会上市部相关通知要求，在充分讨论研究基础上，我局于2011年2月21日向辖区各上市公司下发《关于做好深圳辖区上市公司内部控制规范试点有关工作的通知》（以下简称“《通知》”）。《通知》要求各试点公司高度重视内控实施工作，尽早建立完善组织架构、落实责任部门，做好内控建设的组织保障工作，明确董事长为内控建设第一责任人；要求辖区22家重点公司在2011年底前完成与财务报告相关内控建设的工作，并聘请审计机构进行内控审计，其他试点公司于2012年6月底前完成与财务报告相关内控建设的工作。《通知》还要求各公司制定内控实施工作方案，于2011年4月30日前经董事会审议后披露，在后续定期报告中披露内控建设进展情况。 （二）解答公司在实施内控规范过程中遇到的问题 辖区内控规范实施试点工作启动后，各试点公司纷纷向我局反映在实施内控规范过程中遇到的问题。如金地集团、中粮地产、深赛格、招商证券等多家公司提出了“如何界定与财务报告相关的内部控制范围”、“聘请内控审计会计师事务所是否应参照会计师事务所选聘制度的要求提交股东大会审议”、“内控审计、年报审计和内控咨询机构三者可否重叠”等问题。我局结合考虑实施过程中有可能遇到的其他共性问题，汇总形成了《内控建设常见问题规范问答（第一期）》，答复各试点公司。 （三）加强自我培训，提高监管干部对内控的认知水平 为加强我局监管干部自身对内控建设工作的认知水平及把握能力，更好地指导辖区上市公司开展内控规范实施工作，2月底我局邀请中国平安、三九医药、深高速、广深铁路、通产丽星5家内控建设起步较早的公司及相关中介机构人员，为我局监管干部讲解制订公司内控工作方案思路及内控建设开展情况，分享内控规范的实施经验。 （四）跟踪督促各试点公司全面开展内控规范试点工作 《通知》下发后，我局及时跟踪各试点公司的内控建设进展情况。每周定期通过电话、约谈等方式逐家了解22家重点公司进展情况，每两周定期了解其他试点公司进展情况，督促进展缓慢的试点公司加快内控规范试点工作。 二、辖区重点试点公司内控规范试点工作开展情况 截至2011年2月底，22家重点试点公司中有9家已成立内控领导小组，确定董事长或总经理为内控实施责任人；12家公司设立内控项目工作组，并配备了内控建设专职人员；8家公司专门召开了内控规范试点工作动员会议，组织公司董事、监事、高管及相关人员学习我局工作要求；6家公司聘请了外部咨询顾问机构，有7家公司正在与内控咨询机构联系接洽。 在全面开展内控规范工作的基础上，部分重点试点公司结合自身情况，开展具有特色的内控规范实施建设工作。如平安集团将2011年定为“内控合规年”，制作了“内控合规年”系列海报，通过海报宣传“合规内控，持续发展”理念，做好内控建设宣传工作。南玻集团构建了集团和子公司两级内控组织，集团内控部负责规划、统筹、指导整个集团的内控工作；在下属全资、控股子公司采取设置专职内控专员负责其所在公司的内控相关工作。 深圳辖区上市公司实施企业内部控制规范整体试点工作通讯（第2期） 深圳监管局 shenzhen.csrc.gov.cn???? 时间：2011年07月28号???? 来源： ? 深圳辖区内控规范实施试点工作开展以来，我局收到了不少公司关于内控规范实施相关问题的咨询。在解答公司咨询的同时，我局内控规范工作小组结合考虑实施过程中有可能遇到情况，对其中常见的、具有代表性的19个问题进行了充分讨论，汇总形成了《内控建设常见问题规范问答（第一期）》（以下简称“《规范问答》”）。为便于分享辖区试点公司内控规范的实施经验，更好地服务内控规范整体试点工作，现将《规范问答》下发辖区试点公司，供参考。 我们希望，各试点公司将自己在实施内控规范过程中遇到的困惑或困难、积累的经验及取得的成果及时反馈给我局；我局将选择适当的方式有针对性地协助公司解决内控规范实施过程中遇到的困难，并推广先进经验，促进辖区内控规范实施整体试点工作的顺利开展。 ? 《内控建设常见问题规范问答（第一期）》 ? 问题1：如何界定财务报告内