会计信息系统应用教学案例一.doc

综合案例一： 实验目的和要求 实验目的 通过这套综合模拟实验的操作，使学员比较系统地掌握会计电算化的基本程序和具体方法，加强学员对所学知识的理解，培养实际操作的动手能力，提高运用会计软件处理会计业务的水平。也是对学员所学知识的一个综合检验。 全部实验突出综合性、完整性，是内蒙古用友财务软件有限公司为例，设计了从建立账套、期初设置、凭证制作、审核到记账、转账、银行对账，一直到编制会计报表的全部过程，通过实际操作，不仅使每位学员掌握制单、记账、结账、编制报表的方法，而且能够切身体会到会计电算化所带来的革命，最终达到对会计电算化融会贯通的目的。 实验要求 全部实验要求按给定的资料进行处理。 按要求进行建立账套和操作人员及其权限分工。 按要求进行初始化设置。 按要求的日期、人员来添制凭证、审核、记账、转账、结账等操作。 完成对账簿的查询工作。 银行对账可选内容。 按要求设计报表格式并编制报表。 模拟单位基本情况简介 内蒙古远大软件有限公司是北京用友软件集团有限公司在内蒙古地区的子公司，经财政厅批准，主要从事用友财务及企业管理软件的销售、安装、售后服务以及承担内蒙古财政厅批准的会计电算化、会计基础工作规范和内蒙古劳动厅、美国微软公司授权的培训项目，同时也承担了用友系列软件的培训工作。 公司设有市场中心、客户服务中心、培训中心、系统集成中心、内部事务中心、经理办公室等六部门，有职员32人。内部事务中心同时负责财务工作，财务负责人假设为你本人，还有会计张华，负责转账凭证的添制等，出纳刘杰负责出纳业务，并填制记账凭证。 设公司在中国共商银行开设人民币账户，在中国人民银行开设有美元账户，进行外币核算。假定该公司为一般纳税人，所销售的软件产品均不含增值税税率为17％。设该企业每月1日到月底为一个会计期间，月底要计提福利费、因花税、职工教育经费、营业税、办证费，并按全月平均法结转销售成本，按固定汇率计算汇总损益并生成凭证记账。月底还须将所有损益类会计科目结转到本月利润。 由于模拟实验具有一定的局限性，上述资料是在内蒙古远大软件有限公司基础上虚构的，仅供教学参考使用。 第一部分 建立账套 操作员设置 增加本人及张华、刘杰操作员。口令全部为123。 建立账套 1、账套信息 账套名称：“本人姓名”+“练习账” 账套号：规定账套号 账套路径：采用系统默认路径 启用会计期：本年本月 会计期间：每月月底 2、单位信息 单位名称：内蒙古远大软件有限公司 单位简称：远大软件公司 单位地址：兴安南路95号 法人代表：刘文江 邮政编码： 联系电话：、、、 传 真：、、、—传真 电子邮件： HYPERLINK mailto:nmyycw@public.hh.nm.cn nmyycw@public.hh.nm.cn 税 号：030 备注一：从事软件推广 备注二：民营企业 3、核算类型： 本币代码：RMB 本币名称：人民币 企业类型：商业 行业性质：商品流通 账套主管：本人 是否按行业预置科目：是 4、基础信息 客户要求分类 供应商要求分类 有外币核算要求 5、编码方案： 项目 编码规则 客户分类编码级次 2 2 供应商分类编码级次 2 2 部门编码级次 2 结算方式编码级次 1 2 科目编码级次 3 2 2 2 （若修改编码方案到基础设置中操作） 6、数据精度定义：全部采用默认值 操作员权限设置 张华：公用目录设置、应收、应付、总账（不包括出纳签字） 刘杰：总账（不包括期初余额录入、审核凭证、记账） 第二部分 基础设置 以本人身份注册总账系统 一、账套选项 1、凭证： 制单控制：全部有效（除支票控制外） 凭证控制：全部有效 外币核算：固定汇率 客户、供应商往来款项：采用总账系统核算 2、账簿： 凭证账簿套打：套打 明细查询控制到科目：无效 其他均采用默认值。 3、其他：单位采用2位小数，数量2位小数。 二、定义外币 美元：采用固定汇率，其他采用默认值（月初汇率1：8.5） 三、设置会计科目 经过结合用友软件，企业实际要求综合考虑，由于存货品种较少，暂不使用存货软件，以科目方式进行核算；固定资产决定系统中核算，不设明细科目；企业现有的两项地建工程科目和核算培训收入的其他业务收入科目核算；对经营费用中的部分科目实行部门核算等，详细情况见下表。 （一）设置会计科目 科目设置 类型 级次 科目编码 科目名称 币种 计量单位 辅助账类型 账页格式 方向 期初数量/单价（汇率） 期初余额 数量 单价 （汇率） 资产 1 101 现金 金额式 借 3,000 资产 1 102 银行存款 金额式 借 385,000 资产 2 10201 工行存款 金额式 借 300,000 资产 2 10202 中行存款 美元 外币金额式 借 10000 85,000 资产 1 109