财务管理论文内部审计风险及其控制与防范研究以上海长江旭普林建筑工程有限公司为例.doc

内部审计风险及其控制与防范研究——以上海长江旭普林建筑工程有限公司为例 PAGE PAGE I 内部审计风险及其控制与防范研究 ——以上海长江旭普林建筑工程有限公司为例 摘 要 随着中国现代化企业制度的建立，我国社会主义市场经济体制的逐步完善，国内外市场激烈竞争特别是管理风险所带来的压力，必将促使中国政府和企业的投资者、经营者更加重视企业内部审计的工作。 内部审计作为我国当前审计监督体系中三大审计之一,是企业内部控制系统的重要组成部分,是企业领导决策和民众监督的“眼睛”。 然而,目前依然有许多的企业没有认识到内部审计的重要性,以至于内部审计未能发挥出其应有的作用,致使在当前的企业日常经营活动中,违法违规的现象层层迭出,经济犯罪问题也时有发生。 但随着内部审计逐渐深入到企业。我们有理由相信，未来会影响该行业发展的因素会越来越少，我国企业内部审计事业也将摆脱各种制约，进入一个新的发展时期。 本文通过理论结合实际。从企业内部审计出发，提出对内部审计风险的控制与防范的方法。 关键词：内部审计，管理风险，控制防范，审计风险  目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc 1绪 论 PAGEREF _Toc \h 1 HYPERLINK \l _Toc 1.1 选题背景 PAGEREF _Toc \h 1 HYPERLINK \l _Toc 1.2 文献回顾 PAGEREF _Toc \h 1 HYPERLINK \l _Toc 1.2.1国外文献回顾 PAGEREF _Toc \h 2 HYPERLINK \l _Toc 1.2.2国内文献回顾 PAGEREF _Toc \h 2 HYPERLINK \l _Toc 1.3 研究思路与本文结构 PAGEREF _Toc \h 2 HYPERLINK \l _Toc 2 理论概述 PAGEREF _Toc \h 4 HYPERLINK \l _Toc 2.1审计风险的概念 PAGEREF _Toc \h 4 HYPERLINK \l _Toc 2.2内部审计风险的理论概念 PAGEREF _Toc \h 4 HYPERLINK \l _Toc 2.21内部审计风险的概念 PAGEREF _Toc \h 4 HYPERLINK \l _Toc 2.22内部审计风险的成因 PAGEREF _Toc \h 5 HYPERLINK \l _Toc 2.23内部审计风险的特性 PAGEREF _Toc \h 5 HYPERLINK \l _Toc 2.3 内部审计风险的控制与防范 PAGEREF _Toc \h 5 HYPERLINK \l _Toc 3 案例分析 PAGEREF _Toc \h 8 HYPERLINK \l _Toc 3.1调研企业概述 PAGEREF _Toc \h 8 HYPERLINK \l _Toc 3.1.1调研企业的基本情况 PAGEREF _Toc \h 8 HYPERLINK \l _Toc 3.1.2调研企业财务会计人员的分工及责任描述 PAGEREF _Toc \h 8 HYPERLINK \l _Toc 3.2调研企业分析 PAGEREF _Toc \h 9 HYPERLINK \l _Toc 3.21调研企业会计系统的说明 PAGEREF _Toc \h 9 HYPERLINK \l _Toc 3.22调研企业内部审计的说明 PAGEREF _Toc \h 9 HYPERLINK \l _Toc 3.22 企业内部审计过程中可能出现的风险及其成因 PAGEREF _Toc \h 9 HYPERLINK \l _Toc 3.23企业降低内部审计风险的方法 PAGEREF _Toc \h 10 HYPERLINK \l _Toc 3.3对调研企业提出建议 PAGEREF _Toc \h 11 HYPERLINK \l _Toc 4. 结 论 PAGEREF _Toc \h 14 HYPERLINK \l _Toc 4.1得出内部审计风险控制和防范的结论 PAGEREF _Toc \h 14 HYPERLINK \l _Toc 4.2进一步工作的方向 PAGEREF _Toc \h 14 HYPERLINK \l _Toc 参考文献 PAGEREF _Toc \h 16 HYPERLINK \l _Toc 致 谢 PAGEREF _Toc \h 17 HYPERLINK \l _Toc 附 录 PAGEREF _Toc \h 18 HYPERLINK \l _Toc 附录1 旭普林咨