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关于对浙江大东南股份有限公司 的重组问询函之回复 深圳证券交易所中小板公司管理部： 根据贵部《关于对浙江大东南股份有限公司的重组问询函》（中小板重组问 询函（需行政许可）【2018】第24 号）的要求，相关财务问题现回复如下: 问题7、根据预案，金玛硼业2016 年及2017 年营业收入分别为45,105.76 万元及47,883.71 万元，净利润分别为12,220.69 万元及8,807.84 万元，非经 常性损益净额分别为5,440.91 万元及4,299.66 万元，毛利率分别为36.62%和 32.69%，请说明以下事项： （1）2017 年金玛硼业营业收入同比上升而净利润同比下降的原因及合理性。 （2）金玛硼业2017 年毛利率同比下滑的原因及合理性。 （3）金玛硼业非经常性损益分别占2016 年、2017 年净利润的46.6%、51.04%。 请说明金玛硼业扣除非经常性损益后净利润的稳定性，非经常性损益的确认是 否符合《企业会计准则》的相关规定。 【公司说明】 一、营业收入、净利润、毛利率以及扣非后净利润变动稳定性 金玛硼业营业收入、净利润、毛利率以及扣非后净利润变动稳定性等相关问 题，本公司将在重组报告书中进行详细披露。 二、非经常性损益的确认是否符合《企业会计准则》的相关规定。 标的公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常 性损益》对非经常性损益项目定义进行界定，但相关财务数据未经审计。 【会计师意见】 经核查，我们认为： 1、截止本重组问询函回复之日，我们对金玛硼业的审计工作尚未结束，故 暂时无法对涉及金玛硼业营业收入、净利润、毛利率及扣非后净利润等相关问题 1 发表意见。 2、截止本重组问询函回复之日，我们对金玛硼业的审计工作尚未结束，故 暂时无法对其确认的非经常性损益是否符合《企业会计准则》的相关规定发表意 见。 问题8、根据预案，金玛硼业在2016 年、2017 年对非金融企业收取的资金 占用费分别为4,745.35 万元、3,406.14 万元。金玛硼业存在较大金额的资金被 金玛硼业实际控制人王延和控制的其他企业占用的情况，王延和承诺在你公司 召开董事会审议重组报告书（草案）之前，以合法自有/ 自筹资金归还上述欠款。 请说明以下事项： （1）资金占用形成的具体情况，包括但不限于占用方、金额、期限、利率 等，以及是否存在不合规的情形，是否存在相关款项不能按期收回的风险。 （2）请结合王延和的资金情况，说明王延和拟采取措施的具体计划、可行 性、相关履约保障及不能履约的制约措施，以及如王延和无法完全解决占用资 金问题，是否对本次交易产生重大影响。 （3）结合金玛硼业内部控制制度的设计及执行、公司治理等情况，补充披 露金玛硼业避免后续关联方资金占用的应对措施。 【公司说明】 一、资金占用形成的具体情况，包括但不限于占用方、金额、期限、利率 等，以及是否存在不合规的情形，是否存在相关款项不能按期收回的风险。 （一）标的公司报告期内资金占用形成的具体情况 1、2018 年1-3 月份资金占用情况 单位：万元 占用方与金玛 2018 年期 2018 年1-3 2018年1-3月 2018 年3 月 资金占用方 核算的会计 资金 硼业的关联关 初占用资金 月份占用累 份偿还累计 31 日占用 占用性质 名称 科目 占用费 系 余额 计发生金额